修改之前的是：借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整。結(jié)轉(zhuǎn)成本：借以前年度損益調(diào)整，貸庫(kù)存商品？

你好，是的。但是去年的匯算清繳要改。

那如果不做成本的話怎么入賬呢

你好，就是直接這筆只做收入。因?yàn)橐呀?jīng)做過(guò)成本的。

怎么做呢

你好，你現(xiàn)在銷(xiāo)售材料，借，應(yīng)收賬款貸，其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅就好了。

但是我去年已經(jīng)入賬做了收入了啊

你去年不是做成本嗎？你去年拿到材料的時(shí)候做了哪些憑證？

我們是建筑企業(yè)，去年拿到發(fā)票是這樣做的：借xx材料費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付賬款

你好，你借方一級(jí)科目是什么

工程施工，然后又結(jié)轉(zhuǎn)的成本。如果我今年做以前年度損益調(diào)整的話，一借一貸也是平的，不涉及其他的啊

你好，你想做以前年度損益調(diào)整是可以的，而且也是對(duì)的，但是你去年的匯算的成本就應(yīng)該減少。

請(qǐng)問(wèn)老師為什么要減少呢?我如果調(diào)整以前年度損益的話，不涉及到所得稅啊。再就是我們所有的材料都開(kāi)在一張發(fā)票上了，請(qǐng)問(wèn)我們只是其中的一種產(chǎn)品賣(mài)出去，其他的產(chǎn)品入成本沒(méi)問(wèn)題。如果只是一種產(chǎn)品賣(mài)出去，我就只把這個(gè)產(chǎn)品的單獨(dú)再走一遍以前年度損益和庫(kù)存商品是嗎

你好，因?yàn)槟闳ツ甓嘧隽顺杀?。所以去年的?duì)利潤(rùn)少了，所得稅交少了

請(qǐng)問(wèn)我們只是其中的一種產(chǎn)品賣(mài)出去，其他的產(chǎn)品入成本沒(méi)問(wèn)題。如果只是一種產(chǎn)品賣(mài)出去，我就只把這個(gè)產(chǎn)品的單獨(dú)再走一遍以前年度損益和庫(kù)存商品是嗎