要看你留底的進(jìn)項稅是計入什么科目的。

稅款沒有到賬前，都不用做會計分錄嗎？ 就認(rèn)證的時候，做一筆這樣的嗎？借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項稅額

你好，你最終退回稅金，就可以按我上面說的做

留抵稅額在應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方

你好，你如果結(jié)轉(zhuǎn)了的話，你可以沖減這個未交增值稅。