請(qǐng)問(wèn)佟老師，我去年有許多不合格的發(fā)票，一種是重新開(kāi)回來(lái)后和之前做的分錄是一樣的，一種是重新開(kāi)回來(lái)后科目有變化的。我現(xiàn)在4季度季報(bào)已經(jīng)報(bào)出去了，年報(bào)還沒(méi)報(bào)呢。如果我將這些重新開(kāi)回來(lái)的發(fā)票入到今年的賬里，把去年不合格的發(fā)票在今年做紅沖，這些不合格的發(fā)票用在匯算清繳時(shí)調(diào)增嗎？另外我可以把這些重新開(kāi)回來(lái)的發(fā)票入到去年，做到去年的賬里嗎？然后再做匯算清繳。

老師你好，我想請(qǐng)教下，我2021年的賬已經(jīng)結(jié)了，報(bào)表啥的都出了，不想再反結(jié)賬調(diào)整了，但是2021年還有一些費(fèi)用和成本是沒(méi)有支付過(guò)的，有些發(fā)票已經(jīng)開(kāi)了準(zhǔn)備在22年1月份支付，還有些發(fā)票還沒(méi)開(kāi)，那請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)第四季度的企業(yè)所得稅季報(bào)可以把這些費(fèi)用和成本都加進(jìn)去么？那我22年的憑證要如何做呢，做以年度損益調(diào)整么？那發(fā)票沒(méi)開(kāi)的稅不知道的，要怎么計(jì)算呢？

老師 這幾天準(zhǔn)備做匯算清繳時(shí) 發(fā)現(xiàn)2022年3月份有一筆暫估庫(kù)存商品入賬 19萬(wàn)元，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，到現(xiàn)在都沒(méi)有發(fā)票沒(méi)有沖回，如果反結(jié)賬到12月份 但是是12月在4季度時(shí)已經(jīng)預(yù)交過(guò)所得稅了 ，并且2023年已經(jīng)做了3個(gè)的賬務(wù)了 年初數(shù)也要變，問(wèn)怎么處理最好！

老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫(xiě)計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤(rùn)多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒(méi)有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)

老師現(xiàn)在還未匯算清繳，要更改去年五月到十一月的計(jì)提工資，可以反結(jié)賬回去更改嗎？已申報(bào)的報(bào)表是不是只用更正個(gè)稅申報(bào)表，企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表不用更正？把賬改完了直接做年度企業(yè)所得稅匯算清繳就行了？