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老師,請問在年度企業(yè)所得稅匯算5月份之前我們?nèi)〉昧吮驹撊ツ耆〉玫囊恍┌l(fā)票,但是現(xiàn)在4月份了,做賬是做到24年度還是做到25年4月呢,如果做到24年賬已經(jīng)結(jié)了,再反結(jié)賬回去嗎,如果做到25年4月,怎么能更好的區(qū)分哪些要算進24年,哪些要算到25年里呢老師回復(fù)說做到去年需要以前年度損益調(diào)整科目,去年賬做完了反結(jié)賬回去嗎,金額挺大的

2025-04-29 17:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-29 17:15

您好,不用反結(jié)賬,分錄就寫在2025年,損益科目用以前年度損益調(diào)整就可以了

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你好,同學(xué),金額大嗎,不大的話,直接做到2025年,對利潤影響不大
2025-04-29
你好,做到去年需要以前年度損益調(diào)整科目
2025-04-29
小企業(yè)會計準則下,不設(shè) “以前年度損益調(diào)整” 科目,直接調(diào)整當期損益。 確認收入: 借:銀行存款 1900000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 1900000÷(1 %2B 征收率) 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 1900000÷(1 %2B 征收率)× 征收率 (假設(shè)征收率為 3%,則按此計算增值稅額 ) 若需補結(jié)轉(zhuǎn)成本(之前未暫估成本 ):根據(jù)實際成本情況, 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品等 (按實際庫存商品等成本科目 ) 調(diào)整所得稅費用(若因該筆收入導(dǎo)致應(yīng)納稅所得額變化 ): 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交所得稅 (按調(diào)整后應(yīng)納稅額計算 ) 匯算清繳 補充申報 190 萬收入及對應(yīng)成本費用,調(diào)整相關(guān)附表。 申報表 通過電子稅務(wù)局申報更正功能,調(diào)整 2024 年增值稅和企業(yè)所得稅申報表,可能需補繳稅款及滯納金。
2025-05-09
你好,你指今年是在2020年調(diào)整嗎
2021-03-01
你好,2024年的時候,借利潤分配未分配利潤貸銀行存款做的是這個匯算清繳。2023年是納稅調(diào)減了是嗎?是的話,2024年這些不算成本,不屬于2024年的成本,它也不影響你匯算清繳。
2025-05-21
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