久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

老師,公司購置了固定資產(chǎn)300萬,稅務(wù)上做了一次性扣除300萬,會計上采用直線折舊,殘值10W,24年9月份折舊完,本年折舊額43.5萬。請問現(xiàn)在在做匯算清繳時這個固定資產(chǎn)調(diào)增43.5萬嘛?要不要考慮凈殘值這一部分?。?/h1>

2025-04-23 17:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-04-23 17:47

在做匯算清繳時,需要調(diào)增 43.5 萬元,不需要考慮凈殘值部分。 因為稅務(wù)上已經(jīng)一次性扣除了固定資產(chǎn)的全部價值 300 萬元,而會計上按照直線法計提折舊,本年折舊額為 43.5 萬元,這部分會計折舊在稅務(wù)上不允許扣除,所以需要進(jìn)行納稅調(diào)增。在這種情況下,稅務(wù)處理已經(jīng)按照政策一次性扣除了全部資產(chǎn)價值,不涉及凈殘值的考慮,后續(xù)年度會計折舊繼續(xù)進(jìn)行納稅調(diào)增,直至固定資產(chǎn)折舊完畢。

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關(guān)問題討論
在做匯算清繳時,需要調(diào)增 43.5 萬元,不需要考慮凈殘值部分。 因為稅務(wù)上已經(jīng)一次性扣除了固定資產(chǎn)的全部價值 300 萬元,而會計上按照直線法計提折舊,本年折舊額為 43.5 萬元,這部分會計折舊在稅務(wù)上不允許扣除,所以需要進(jìn)行納稅調(diào)增。在這種情況下,稅務(wù)處理已經(jīng)按照政策一次性扣除了全部資產(chǎn)價值,不涉及凈殘值的考慮,后續(xù)年度會計折舊繼續(xù)進(jìn)行納稅調(diào)增,直至固定資產(chǎn)折舊完畢。
2025-04-23
你好學(xué)員,具體情況我得給你說一下
2022-01-17
你好,22年還是調(diào)增你22年計提的折舊金額1.6萬
2022-01-17
您好,同學(xué),無需考慮殘值,21年該資產(chǎn)是按180萬稅前扣除
2023-05-27
您好,不可以一次性扣除。一次性扣除限值單位價值是500萬元
2021-04-01
相關(guān)問題
相關(guān)資訊

熱門問答 更多>

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好,微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號,免費學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好,我是來自快賬的齊紅老師,很高興為你服務(wù),請問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進(jìn)行更多提問!

會計問小程序

該手機號碼已注冊,可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問
會計問小程序
會計問小程序
×