老師 所得稅匯算中的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)支出賬載金額是2000，都沒(méi)有超過(guò)允許扣除的金額，這樣的話，是不是賬載金額，實(shí)際發(fā)生額和稅收金額都填2000元就可以了？

職工教育經(jīng)費(fèi)支出沒(méi)有超過(guò)8%扣除比例，賬載金額是1500，實(shí)際支出1500，但其中500無(wú)發(fā)票，那匯算清繳填職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表時(shí)，職工教育經(jīng)費(fèi)支出是如下填么？賬載1500，實(shí)際1000，稅收1000，納稅調(diào)整500，累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度0。請(qǐng)問(wèn)實(shí)際支出金額和稅收金額是按減去500無(wú)票后數(shù)填么？

您好，老師，股東代墊的職工費(fèi)利費(fèi)，還沒(méi)有支付報(bào)銷(xiāo)款給回股東，但是在賬上做了掛賬其他應(yīng)付款，現(xiàn)在填職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里面的職工福利費(fèi)支出的賬載金額就是應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)的貸方發(fā)生額合計(jì)，老師，您今早跟我說(shuō)實(shí)際發(fā)生額和稅收金額不用填，但是明細(xì)表那的稅收金額會(huì)自動(dòng)調(diào)增為賬載的那個(gè)金額哦，這種員工代墊的福利費(fèi)，還沒(méi)有支付給員工，而是計(jì)提，也是稅前不讓抵扣的嗎？要做納稅調(diào)增嗎？

老師好。我有個(gè)業(yè)務(wù)問(wèn)題不明白。比如計(jì)提工資：借，管理費(fèi)用-工資4500，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資4500。實(shí)際發(fā)放需要扣除個(gè)人社保300元。借：應(yīng)付職工福利-工資4500，貸：其他應(yīng)收款-代扣代繳員工社保300，銀行存款4200。那匯算清繳的時(shí)候，職工薪酬帳載金額是4500，稅收金額是4500，還是4200？是應(yīng)付還是實(shí)際發(fā)放？

老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下，企業(yè)所得稅匯算清繳。比如，福利費(fèi)和廣告費(fèi)。如果這兩項(xiàng)費(fèi)用都沒(méi)有超過(guò)對(duì)應(yīng)的扣除比例，那是不是賬載金額和實(shí)際發(fā)生金額還有稅收金額都填一樣的？比如，福利費(fèi)2024年賬上計(jì)入了4200，應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方累計(jì)金額是77000?？鄢壤?7000＊14%=10780。賬上的金額4200沒(méi)有超過(guò)10780，是不是納稅調(diào)整那一張表的賬載金額和實(shí)際發(fā)生額還有稅收金額都填4200？