老師，收到退還的支付含稅貨款113，但是銷售方?jīng)]有給開具紅字發(fā)票，什么時候需要進(jìn)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？收到退貨款含稅金額是113，當(dāng)時抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是13，并且也結(jié)轉(zhuǎn)了成本100，請現(xiàn)在寫一下具體的分錄 ，現(xiàn)在不進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的話，13的差額計(jì)入什么科目？
同學(xué)，你好 你開具紅字信息確認(rèn)單了嗎？ 一般是開具紅字信息確認(rèn)單，取得紅字發(fā)票，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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老師，我們11月收到預(yù)付的供應(yīng)商開的發(fā)票，已認(rèn)證，并記賬，借成本、進(jìn)項(xiàng)稅，貸預(yù)付款，12月對方開了紅字，原因是開票抬頭有誤。請問我12月收到發(fā)票后，如何做分錄？記進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？如果進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？我成本也做負(fù)的，沒法平賬了。還有，在報稅時，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那里是不是也要填寫這個金額。如果不做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，做進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)的話，那和我的12月認(rèn)證抵扣勾選統(tǒng)計(jì)又不一致，請問怎么辦
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老師好，請問以下兩種采購的賬務(wù)處理方法是對的嗎？ 應(yīng)該怎么處理?謝謝 情況一： 采購時： 借： 庫存商品 100 應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：應(yīng)付賬款 113 月末認(rèn)證后結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 發(fā)生采購?fù)素洠?借：應(yīng)付賬款 113 貸 ：庫存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13 情況二：月末不結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅 采購時： 借： 庫存商品 100 應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：應(yīng)付賬款 113 發(fā)生采購?fù)素洠?借：庫存商品 -100 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅-13 貸 ：應(yīng)付賬款 -113 收到紅字發(fā)票后做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13
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請問2023-12月付了筆服務(wù)費(fèi)，這個票我也認(rèn)證了。但是3月發(fā)生了銷售退回，該筆款項(xiàng)全額退回給我了。但是銷方還沒有開紅字，那我這筆收到的退款怎么處理啊。 針對這筆業(yè)務(wù)，從發(fā)生到稅金涉及的分錄有這些 付款時 借：銷售費(fèi)用297029.7 進(jìn)項(xiàng)稅2970.3 貸：銀行300000 月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅時 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅2970.3 貸：進(jìn)項(xiàng)稅2970.3 月末計(jì)提增值稅時： 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅2970.3 貸：未交增值稅2970.3 扣款時 借：未交增值稅2970.3 貸：銀行存款2970.3 我每月都是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的，這筆進(jìn)項(xiàng)稅我已經(jīng)抵扣了。請問，現(xiàn)在對方還沒開紅字，但錢又先退給我了。咋做賬啊。
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已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額對應(yīng)的發(fā)票，采購的庫存商品，因?yàn)殚_票有誤需要紅沖掉重開， 采購：借：庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款， 收到負(fù)數(shù)發(fā)票 借：庫存商品負(fù)數(shù) 進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 收到重新開的正數(shù)發(fā)票 和第一個分錄一樣 我這么做的對嗎？但是系統(tǒng)有時候會抓取到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額，什么情況下會有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額呀？我們是商貿(mào)公司就是進(jìn)貨賣貨，進(jìn)貨抵扣了再開紅字信息表，讓銷售方再開負(fù)數(shù)，或者是返利讓銷售方給開負(fù)數(shù)。還有一個問題進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目可以有余額嗎？還是要轉(zhuǎn)到別的科目？什么時候轉(zhuǎn)
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老師你好 我們是一般納稅人建筑行業(yè) ，適用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，21年購進(jìn)材料做賬 借：工程施工-材料 100 進(jìn)項(xiàng) 13 貸：應(yīng)付賬款 113 借：主營業(yè)務(wù)成本100 貸：工程施工-材料 100 今年發(fā)生銷貨退回 ，對方開具了紅字發(fā)票 ，我們要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，具體應(yīng)該怎么做分錄，麻煩老師給寫一下，謝謝
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沒有取得，沒有紅字信息確認(rèn)單，
同學(xué)，你好 那建議先不做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，等對方開具紅字發(fā)票再做
您指的是賬上可以先計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但是先不申報,是因?yàn)槿绻椰F(xiàn)在申報了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的話，會納稅，然后他開具的時候，我還會重復(fù)納稅是不是
同學(xué)，你好 不是，都不做，等到對方開具紅字發(fā)票，再做賬，再申報
你沒明白我的意思，不做的話，我們收到的款項(xiàng)計(jì)入什么科目呢？
老師你這邊最好是能寫一下賬務(wù)處理及數(shù)字，我好理解，不然不明白
同學(xué)，你好 借：銀行存款113 貸：庫存商品? 100 其他應(yīng)收款? ?13
您的意思先用其他往來科目來替代進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的科目，然后等對方開具紅字發(fā)票了我們在轉(zhuǎn)出到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目，并且做相應(yīng)的申報：借方：其他應(yīng)收款13 貸方：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出13
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的
這樣的話報表上也不用提現(xiàn)未交的增值稅，稅務(wù)應(yīng)該不會預(yù)警，不過這樣有沒有什么風(fēng)險？
同學(xué)，你好 不會預(yù)警
好的 目前咨詢的您這個我覺得比較中肯 謝謝，我就怕稅務(wù)那邊到時候說你們已經(jīng)收到退款了，為什么不做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我不知道怎么回復(fù)？這樣做對不對
同學(xué)，你好 就說還沒有收到紅字發(fā)票
好的老師，謝謝，如果對方一直沒開的話我們就先這樣先掛著吧
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的，最好不要跨年
好的 明白了
不客氣，祝工作順利