久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

老師，就是我們代理出口，然后付美金給代理，代理轉(zhuǎn)人民幣給我們。我們?nèi)嗣駧砰_票給代理。每美金收取4分。每次結(jié)美金的時(shí)候就是按結(jié)匯的美金0.06，預(yù)留人民幣在代理賬上。等開了發(fā)票，資料齊全，會(huì)人民幣打回我們公司。但是后面不合作了，在代理賬上預(yù)留了USD523845.48，相當(dāng)于人民幣當(dāng)時(shí)打過去的時(shí)候，也預(yù)留了要把賬走平，然后就是我們付給對(duì)方人民幣3791858.52，他們美金付給我們USD523845.48.因?yàn)槊澜鸶督o我們了，前面預(yù)留的USD523845.480.06=31430.75人民幣之前記了其他應(yīng)收款-代理，那美金都退回來了，也沒有這個(gè)人民幣預(yù)留的說法了。這個(gè)是怎么沖銷？有點(diǎn)暈

2025-04-21 09:51

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-04-21 09:52

因?yàn)槊澜鹨淹嘶兀辉儆羞@筆預(yù)留，所以應(yīng)將 “其他應(yīng)收款 - 代理” 沖銷，分錄為：借：銀行存款 31430.75 貸：其他應(yīng)收款 - 代理 31430.75

快賬用戶7074 追問 2025-04-21 09:54

但是這個(gè)借;銀行存款31430.75，沒有實(shí)際收到？這個(gè)怎么體現(xiàn)

快賬用戶7074 追問 2025-04-21 09:55

我們退款的時(shí)候，就是換算過的3791858.52付人民幣給代理，代理美金付給我們USD523845.48

齊紅老師解答 2025-04-21 09:57

借：銷售費(fèi)用 - 代理手續(xù)費(fèi) -31430.75 （紅字）貸：其他應(yīng)收款 - 代理 31430.75 若之前未計(jì)入特定成本費(fèi)用科目，也可根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)計(jì)入 “財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi)” 等相關(guān)科目，沖銷 “其他應(yīng)收款 - 代理” 。

快賬用戶7074 追問 2025-04-21 09:59

老師，沒有記過銷售費(fèi)用的。這筆美金款退回來的話，代理也沒有產(chǎn)生4分的代理費(fèi)。那是不是就記財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)31430.75，貸：其他應(yīng)收款-代理31430.75

快賬用戶7074 追問 2025-04-21 10:00

那如果不退款，不走賬的話，豈不是也可以，因?yàn)橥丝睿度嗣駧沤o代理，代理又付美金給我們。我們?cè)偃ソY(jié)匯成人民幣，還損失了匯差。

齊紅老師解答 2025-04-21 10:03

因未實(shí)際產(chǎn)生代理費(fèi)，可做分錄借 “財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi) -31430.75（紅字）”，貸 “其他應(yīng)收款 - 代理 31430.75” 來沖銷。不退款雖能避免匯差損失，但會(huì)使賬務(wù)不合規(guī)、不清晰，從長遠(yuǎn)看，規(guī)范處理賬務(wù)更為重要。

快賬用戶7074 追問 2025-04-21 10:07

老師，這樣其他應(yīng)收款-代理，賬面上豈不是更高了-，沒有沖平