我們是小規(guī)模公司 去年24年第一季度計提并繳納了所得隨六千多 2.3季度虧損沒計提 4季度盈利沒計提 現(xiàn)在4月份匯算清繳測算下來要退4千幾的稅 我的分錄應(yīng)該怎么做 是在匯算的當月嗎
對，收到退的企業(yè)所得稅做到當月就可以
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Q
老師你好，公司是小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整科目。去年第四季度所得稅忘記計提，現(xiàn)在一月份還未結(jié)賬，我是應(yīng)該在一月份做賬計提還是匯算清繳時候計提？計提之后我三月份季報時候報表年初數(shù)要不要進行改動？還有去年工資多計提了一千多，應(yīng)該怎么處理啊？謝謝
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老師，您好，我們是小規(guī)模納稅企業(yè)，去年第4季累計虧損7300元，今年第一季盈利，利潤總額15.1萬，計提所得稅費用時可以彌補去年第4季的虧損嗎？就是（151000-7300）*2.5%，可以這樣計提嗎？還是網(wǎng)上面有其他老師說的，第一季計提所得稅費時，假如沒做年度匯算清繳是不能彌補去年第4季度累計虧損的呢？
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Q
請問第4季度所得稅當時沒有計提 ，但是在下一年的1月份是已經(jīng)支付了，今天做年度匯算時才發(fā)現(xiàn)，請問還可以把4季度的所得稅補計提嗎？如果補計提后就會和1月份已經(jīng)報送的4季度的財務(wù)報表不一致，那我現(xiàn)在要怎么操作呢？
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Q
老師 如果去年一季度計提所得稅并且繳納所得稅6000多 2.3季度虧損 不用繳納 4季度盈但沒有計提 現(xiàn)在跨年匯算退稅四千多 我要怎么做分錄
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我們是小規(guī)模公司 去年24年第一季度計提并繳納了所得隨六千多 2.3季度虧損沒計提 4季度盈利沒計提 現(xiàn)在4月份匯算清繳測算下來要退4千幾的稅 我的分錄應(yīng)該怎么做 是在匯算的當月嗎
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分錄怎么做 是在收到稅款的當月寫
借銀行存款 貸利潤分配未分配利潤
那我還需要這樣做嗎退稅會計分錄 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 實際收到退回的稅款時： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
也可以這么做，但是最后效果一樣
收到退的當月做這筆分錄是不老師
對，就收到退款的當月做這個就行