老師，24年1月份補計提并發(fā)放了23年12月份的公積金500元，這500元匯算清繳怎么處理？比如屬于24年的公積金一共是6000，加上這500就是6500，那匯算清繳填列時是填6000還是6500呢
您好，補提的分錄中損益科目用未分配利潤就填6500， 因為這個分錄是調(diào)整2024年 如果補提的分錄中損益科目不變，就填6000， 因為這個500分錄是影響2025年
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職工在去年6.16入職本單位，合同約定每月工資都是6000元，每月月末計提本月工資，去年6、7、8月的工資分別在去年7、8、9月發(fā)放，去年9月的工資在今年1月份發(fā)放，去年10月工資在本單位匯算清繳時間（今年年4月10號）結(jié)束前發(fā)放，去年11月工資在匯算清繳時間（4.10）結(jié)束后及到核定社保繳費基數(shù)前（今年6月份）這段時間發(fā)放，去年12月份預(yù)計在明年或下下年發(fā)放。那么怎么計算職工上一年度月平均工資？計算公式用哪幾個數(shù)相加÷月份數(shù)=？ 謝謝老師！
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老師，2023年的員工獎金在12月計提了13W的賬務(wù)處理，在1月份發(fā)放11W，2月份發(fā)放2W。 但是現(xiàn)在是在2月份申報1月份個稅的時候做一次性年終獎申報，那這個13W的獎金是不是只能作為24年的，而不是員工做2023年工資個稅匯算清繳的時候可以選擇這筆并入工資計稅還是單獨計稅？
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老師，您 好，請教一下，我現(xiàn)在做23年的企業(yè)所得稅匯算清繳，23年12月計提年終獎時，計提的是200萬，年終獎是在24年4月份放發(fā)，發(fā)放金額是210萬元，那我現(xiàn)在填工資薪金這個表格時，我就不用做納稅調(diào)整了吧，就直接按我賬上計提的200萬填寫嗎
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老師，我司員工，24年工資都沒有發(fā)放，是的，沒有發(fā)放。以前是代賬公司做賬，24年1-6月份的工資，他們都是按應(yīng)發(fā)工資申報并扣稅的，后面公司沒錢了，交不起稅，老板要求按0申報了，于是，從24年7月份的工資起，都按0申報了，即收入項填的0，專項附加扣除和社保公積金那幾項還是照填的（社保公積金繳納了的），現(xiàn)在匯算清繳，一些員工就問，說沒有幫他們申報，他們需要怎么辦，我應(yīng)該怎么解釋呢？我們這種申報法是否正確呢？
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老師你好，想問匯算清繳“職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表”中的 工資薪金支出，假如我公司2024年實發(fā)工資是100元（含23年12月的工資，不含24年12月份工資），2024年計提的1-12月份的要發(fā)放到員工手上的工資是150元（不含社保公積金等），那第一列的“賬載金額”，第二列的“實際發(fā)生額”以及第五列的“稅收金額”要怎么填？
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在應(yīng)付職工薪酬明細科目里看到的這一筆，沒有其他損益類科目明細賬，還能從什么地方確認(rèn)嗎？
在應(yīng)付職工薪酬明細科目里看到的這一筆，沒有其他損益類科目明細賬，還能從什么地方確認(rèn)嗎？
您好，點開這個分錄，或上面看是哪個憑證，我們還是要去找原分錄才能看出來
老師，我從科目余額表中看到還是計入的管理費用，應(yīng)該沒用未分配利潤。 但是最上面說的沒看懂，為什么損益科目沒變就填24年實際發(fā)生的6000呢，500是補提23年的為什么影響25年
您好，記入管理費用就申報在25年 因為管理費用是影響25年利潤表的，我們申報也是跟自己的負債表和利潤表保持一致的嘛，表跟賬走，最終是賬表一致
不是，是24年補計提23年的
哦哦，那這個都跨年了，補在24年賬上用的是管理費用，我們就申報在24年里，24年我們填6500
就是影響24年是吧，沒用未分配利潤就跟23年沒關(guān)系。但是跟24年實際申報不一致，沒事哈
您好，我們每年都有錯開一個月，沒關(guān)系的，稅務(wù)局也問過我們，我這樣解釋，她們認(rèn)的