老師，咨詢你一下，匯算清繳中的職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里的工資薪金支出賬載金額 是計提工資數(shù)還是實發(fā)工資數(shù)呢？公司是19年11月注冊成立的，12月發(fā)的工資數(shù)是2727.3。那賬載金額是不是要與實際發(fā)生額數(shù)是相同的

匯算清繳里的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里工資薪金支出的賬載金額是看應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方發(fā)生額，實際發(fā)生額是看應(yīng)付職工薪酬-工資的借方發(fā)生額，但是12月份的工資要在2021年的1月份才發(fā)放，那貸方發(fā)生額是要比借方發(fā)生額大的？那匯算清繳的時候怎么填寫呢？

你好，我想問一下，年度匯算清繳，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里，工資薪金那里，賬載金額是實際1月到12月份的應(yīng)付職工薪酬貸方金額合計嗎？謝謝你了

您好，老師，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表那的工資薪金支出的實際發(fā)生額，比如12月份的工資100元已計提，但是在2023年1月份才發(fā)放的，賬載金額是150，實際發(fā)生額那是50還是填150呢？

企業(yè)所得稅匯算時，職工工資全年提取12000元，但是2023年全年只發(fā)了11000元的工資，剩余2023年12月份提取的工資1000元是在2024年1月份發(fā)放的，那么A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中1.賬載金額填多少？2.實際發(fā)生額填多少？3.稅收金額填多少？