計(jì)算沖回金額：根據(jù) 2013 年預(yù)收賬款對(duì)應(yīng)的營(yíng)業(yè)稅及附加稅的計(jì)提金額進(jìn)行沖回。假設(shè)當(dāng)時(shí)計(jì)提的營(yíng)業(yè)稅稅率為 5%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為 7%，教育費(fèi)附加征收率為 3%，地方教育附加征收率為 2%。例如，2013 年預(yù)收賬款 100 萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)計(jì)提的營(yíng)業(yè)稅為 100×5% = 5 萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅為 5×7% = 0.35 萬(wàn)元，教育費(fèi)附加為 5×3% = 0.15 萬(wàn)元，地方教育附加為 5×2% = 0.1 萬(wàn)元。 賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 50,000 —— 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 3,500 —— 應(yīng)交教育費(fèi)附加 1,500 —— 應(yīng)交地方教育附加 1,000 貸：稅金及附加（或以前年度損益調(diào)整）56,000 如果涉及以前年度損益調(diào)整，還需將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)” 科目，同時(shí)調(diào)整盈余公積等相關(guān)科目。 沖回土地增值稅 計(jì)算沖回金額：按照當(dāng)時(shí)預(yù)征的土地增值稅稅率計(jì)算沖回金額。假設(shè)土地增值稅預(yù)征率為 2%，2013 年預(yù)收賬款 100 萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)預(yù)征的土地增值稅為 100×2% = 2 萬(wàn)元。 賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交土地增值稅 20,000 貸：稅金及附加（或以前年度損益調(diào)整）20,000 同樣，如果使用 “以前年度損益調(diào)整” 科目，需按規(guī)定進(jìn)行后續(xù)調(diào)整。

你好，出現(xiàn)了什么提示的。

借管理費(fèi)用貸應(yīng)付帳款

你好，沖減你上個(gè)月確認(rèn)收入即可

你好 按照發(fā)票入賬 然后入賬金額沖暫估。