郭老師好 這個問題一直困擾著我，我總是沒搞明白，您幫我看看： 入庫數(shù)據(jù)和出庫數(shù)據(jù)都是藥房庫管員提供給我的，為何會出現(xiàn)賬面和實際不符呢？ 是不是出現(xiàn)這種情況不應該對吧？

你那邊沒有發(fā)票嗎

我們診所的流程是這樣的—— 1.入庫：庫管員根據(jù)發(fā)票核對后辦理的入庫，開好入庫單和發(fā)票一起給財務做賬 2.出庫：庫管員提供的匯總報表做賬

圖片提供的這個是你倉庫的還是別人的？如果是別人的話，這里面的價格是含稅的話，你這里填寫的是含稅的，

郭老師，這個就是我們診所月底的出庫單 請問您說的這個價格是含稅的，是什么意思？

你好，你診所的你全部都是看著這個嗎？如果是的話，金額是含稅的還是增值稅發(fā)票上面的稅額合計 不能有差異 有差異不就不對了

郭老師，我都是根據(jù)這個做賬的 我們診所是小規(guī)模，免增值稅，都是價稅合計入賬，請問這樣做賬不對嗎？

對 就是這么做的 價稅合計 不是小規(guī)模醫(yī)療服務免增值稅也得是價稅合計做

郭老師，您的意思是： 1.即便不是小規(guī)模，在醫(yī)療服務免增值稅的情況下，也得價稅合計入賬對嗎？ 2.那為何財務賬面會跟實際庫存還會有差異呢？這些數(shù)據(jù)都是庫管員提供的

第一個是的，第二個你去核對一下不太清楚 你們核對的時候就應該每一筆核對 看下原始憑證 一樣的原始憑證出來的結果還不一樣 分析一下原因，找到原因，你們改正不就行了

嗯嗯是啊，我在納悶，為何庫管員給我提供的數(shù)據(jù)，會存在差額呢？ 郭老師，庫管員開始沒有做價稅合計入賬，只是錄入了不含稅金額，漏掉了稅額部分，后來把入庫部分做了更正修改成了價稅合計金額 但是出庫金額修改不了，還是按照不含稅金額做的出庫 請問這個原因會導致賬實不符嗎？

庫管錄入的是不含稅金額，那你也錄入的是哪一個？你不是根據(jù)庫管的金額來的嗎？你錄入的是加稅合計嗎？

郭老師，目前我和庫管員的入庫金額都是價稅合計，但是我倆的出庫金額都是不含稅金額，出庫金額就是根據(jù)庫管員給我提供的這個單據(jù)來做賬的

那你兩個的余額應該是一致 要錯都錯

嗯嗯對啊，我也是這么認為的

那就是中間還有不對的還得查原因

郭老師好 這個是診所的匯總出庫單，這個退藥金額不用管它對吧？只是用進貨金額作為出庫成本就可以了對吧？

退藥金額是別人推給你們的嗎？如果是的話，你得沖你的出庫。 如果你退給別人的，那你們沖入庫。