郭老師好 小規(guī)模納稅人的應(yīng)交增值稅賬頁(yè)用三欄式可以嗎？ 是不是也沒有必要用“增值稅”賬頁(yè)，小規(guī)模進(jìn)項(xiàng)又不抵扣，只有銷項(xiàng)稅額，不知道這樣做可否？

可以的，是的對(duì)的，小規(guī)模就用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅這個(gè)科目。

郭老師好 醫(yī)院是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，把原來賬面上的“其他應(yīng)付款-老板”貸方200萬，轉(zhuǎn)入了營(yíng)業(yè)外收入，最后轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)后的余額還是-440996.49元，但利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額是205萬，請(qǐng)問還要按照205萬×20%繳納所得稅嗎？

1彌補(bǔ)虧損，你之前看下有虧損嗎。

郭老師，怎么彌補(bǔ)？只是彌補(bǔ)最近5年的虧損嗎？

是的，你去看下你之前應(yīng)納稅所得額有沒有是負(fù)數(shù)的？看匯算清繳的

郭老師好 這個(gè)還要看匯算清繳的應(yīng)納稅所得額嗎？這個(gè)肯定沒有負(fù)數(shù)，因?yàn)槎惞軉T都讓多少交點(diǎn)稅的

對(duì)的是的，那就需要交稅。

郭老師，如果交不上稅就注銷不了對(duì)吧？

你試一下的，我們這邊所有的都需要清零。你試一下，你們那邊不清零，能注銷了吧

郭老師，您的意思是有可能不看利潤(rùn)表嗎？

你們上傳嗎？不上傳就看不到。你上傳的話，人家一定能看得到。

郭老師，我想去大廳辦理注銷，大廳的人告我說什么都不用帶（公章、營(yíng)業(yè)執(zhí)照），直接在稅局的外網(wǎng)電腦上操作就可以了，他說如果有需要繳納的稅款交上就可以注銷了，他說的非常容易

外網(wǎng)上操作，那你需要填寫，你知道里面的具體數(shù)據(jù)嗎？

郭老師，您說的注銷需要填報(bào)什么數(shù)據(jù)，什么報(bào)表對(duì)嗎？

所有的申報(bào)表，比如你這個(gè)月的個(gè)稅，第一季度的企業(yè)所得稅，第一季度的增值稅，還有年報(bào)

季度報(bào)、年報(bào)、月報(bào)都要在這個(gè)月申報(bào)。

郭老師，注銷時(shí)一般都填報(bào)你剛剛說的那些報(bào)表嗎？那如果填報(bào)了利潤(rùn)表的話，不就直接露餡了，就得補(bǔ)稅款了？

你理解錯(cuò)了吧 不結(jié)轉(zhuǎn)哪里有利潤(rùn)