好的，第二個問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票，因?yàn)槲沂?0月底申請的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報(bào)，12月才能正常按照一般人申報(bào)11月，但是我申報(bào)10月的時候忘記了這些10月收到的費(fèi)用，又是0申報(bào)的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補(bǔ)開了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業(yè)務(wù)收入，貸方預(yù)收賬款，然后再按照11月開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應(yīng)收賬款，貸方主營業(yè)務(wù)收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個問題就是因?yàn)?1月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報(bào)了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票，所以當(dāng)時我10月的增值稅就0申報(bào)了，這個10月增值稅還用更正申報(bào)嗎，我每個月都按照進(jìn)賬收入在用友上做賬了

老師您好，想請教兩個問題，子公司是外商投資企業(yè)，股東是香港公司100%控股，注冊資本5000萬美元，注資時賬面按照6.8匯率換算成人民幣進(jìn)入實(shí)收資本，今年發(fā)生以下兩個業(yè)務(wù)：1是股東今年減資4000萬美元，子公司需要按照最新匯率大概7.3左右折算人民幣歸還股東，請問7.3和當(dāng)初進(jìn)賬的6.8匯率之間換算人民幣的差額進(jìn)入子公司財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎，可以稅前扣除嗎？2是今年股東的100%股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓給內(nèi)地其他企業(yè)，營業(yè)執(zhí)照注冊資本按照目前注冊資本也就是1000萬美元乘以最新匯率計(jì)算人民幣，我之前賬面實(shí)收資本是按照6.8換算的，那么之前賬面實(shí)收資本是不是要變更為最新營業(yè)執(zhí)照的注冊資本呢，這個差額記在哪里呢？謝謝老師。

老師，您好，我是小規(guī)模納稅人，2023年客戶打的房租款，當(dāng)時說不要發(fā)票，就按1%增值稅稅率計(jì)算申報(bào)無票收入了，2024年客戶又說要發(fā)票，在2024年5月份開票了，而且增值稅稅率是5%，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理，具體的思路怎么做呢

老師好，我們公司是進(jìn)出口貿(mào)易公司（小規(guī)模納稅人）因近期被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查到今年第一季度有一些未開票的外匯收入要按內(nèi)銷繳納增值稅（補(bǔ)報(bào)收入折算人民幣25000），第一季度原申報(bào)的收入為1995000元，在四月份申報(bào)時已繳納增值稅19500元，我現(xiàn)在更正第一季度申報(bào)表，把不含稅銷售額更正為2020000萬，但減掉減免的稅額后，總共要繳納20700元左右，減掉我四月已繳的19500元，我還要補(bǔ)繳八百多增值稅，為什么補(bǔ)繳的部分是按3%計(jì)算的？不是減按1%嗎？如果按1%計(jì)算，補(bǔ)報(bào)的收入不是應(yīng)該補(bǔ)繳250元增值稅嗎？

稅務(wù)局23年的報(bào)關(guān)出口額是1561508元，我們的報(bào)關(guān)企業(yè)收入是147萬多 老師您好！新手剛接手一個公司就遇到這個問題。我的思路可能是匯率換算造成的。但是報(bào)關(guān)單上的是美元價，在哪里可以查到報(bào)關(guān)單上的人民幣價。再看下代賬公司的收入申報(bào)時用的匯率。請問這樣可以嗎