老師，請問下，我們發(fā)票都是代開的，增值稅是當月預繳了的，那孕收入時，借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅 當月繳納增值稅時， 借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺得應該怎樣做么？ 還有像開發(fā)票沒有稅率的，沒有超過30萬，在申報的時候不含稅收入就是發(fā)票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個季度沒到30萬，既有稅率發(fā)票，又沒有稅率發(fā)票，這個又該怎樣來申報？

老師你好，小規(guī)模公司2023年1月份開具3%專用發(fā)票含稅價是1227141.30元，2月份開具負數(shù)免稅發(fā)票金額為1227141.30元，在2023年4月份去稅務局大廳柜臺上已經更正申報了2022年第四季度的增值稅申報表，并在2023年第一季度繳納了相關重開具3%的增值稅 ，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳是風險提示22年的增值稅申報表上收入與企業(yè)所得稅匯算清繳申報表上的收入相差這個1227141.30元，請問這應該怎么辦？

老師，我們是小規(guī)模納稅人 不是季度報稅嗎 我們3月份報完稅了 但是沒有開發(fā)票 現(xiàn)在補開發(fā)票 我之前的分錄做的收入沒有應交稅費 現(xiàn)在要是開發(fā)票賬需要改嗎 還有就是3月份已經報完稅了 季度沒有超過30萬 ，但是申報納稅時沒有開發(fā)票 那我現(xiàn)在開3月份的發(fā)票對我之前3月份已經報完的納稅申報有影響嗎 不用更改3月份的季報吧

老師，增值稅納稅義務發(fā)生時間是根據(jù)什么來的？我們公司1月份和2月份的發(fā)票還沒開給客戶，那我外賬需要分別在1月和2月確認未開票收入嗎？還有就是，我們公司是小規(guī)模納稅人，4月15日前要季度申報增值稅。如果4月份才開1月和2月份發(fā)票的話，我需要在這次季度申報增值稅的時候先申報未開票收入嗎？

老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，供應鏈企業(yè)。向大學供應蔬菜和肉類。我們的收入，分為應稅收入和免稅收入。明天就4月份了，馬上要季度申報增值稅了。1月，2月，3月的發(fā)票都還沒開給客戶的。預計在4月份開發(fā)票，但是不清楚具體開票的時間。如果在15號前季度申報增值稅的時候，還沒開票的話，請問我需要申報未開票收入嗎？