某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2018年2月增值稅留抵稅額3000元，3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）購入壁紙一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款200000元，增值稅34000元，這批壁紙50%用于裝飾職工食堂，50%用于零售，取得含稅收入150000元；（2）購入書包10000個(gè)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元，增值稅17000元，將其中500個(gè)贈(zèng)送某共建小學(xué)，其余以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部零售；（3）將本企業(yè)電梯廣告位出租給某廣告公司發(fā)布廣告，收取含稅廣告位占用費(fèi)40000元，該建筑取得于營改增之前，該商業(yè)企業(yè)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇簡易計(jì)稅方法計(jì)稅；（4）為B食品廠（增值稅一般納稅人）代銷橄欖油，取得零售收入79100元。和B食品廠結(jié)賬，支付B食品廠45200元（含稅），取得增值稅專用發(fā)票。另向B食品廠收取結(jié)賬額5%的返還收入；（5）將企業(yè)使用過的包裝物賣給廢品回收公司，取得含稅收入6000元。（其他相關(guān)資料：上述相關(guān)增值稅專用發(fā)票均經(jīng)過認(rèn)證并允許抵扣）要求：根據(jù)上述資料，按順序回答下列問題。（1）該企業(yè)收取返還收入應(yīng)沖減的進(jìn)項(xiàng)稅額；

老師 關(guān)于私車公用問題。新開辦企業(yè)，老板的車，因?yàn)橐恢倍际枪驹谟?，比如去買材料、辦公用品、接客戶，所以想簽訂私車公用合同，報(bào)銷有關(guān)油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)，這租車的租金能和工資一起發(fā)放，計(jì)入個(gè)人所得稅？還是說一定要去稅務(wù)局代開發(fā)票？如果每月租金低于500元，可以用收據(jù)入賬？匯算清繳需要調(diào)增嗎？

HdDU正文無間隔體.某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2021年1月增值稅留抵稅額3000元,2月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購入壁紙一批,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款200000元、增值稅26000元。這批壁紙50%用于裝飾職工食堂,50%用于零售,取得含稅收入150000元。(2)購入書包10000個(gè),取得的增值稅專用發(fā)票上往明價(jià)款90000元、增值稅11700元。將其中500個(gè)贈(zèng)送某共建小學(xué),其余以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部零售。(3)將本企業(yè)空置房出租給某廣告公司,收取含稅租金40000元,該建筑取得于營改增”之前,該商業(yè)企業(yè)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。(4)為B食品廠(增值稅一般納稅人代銷橄欖油,取得零售收入77390元。和B食品廠結(jié)賬,支付B食品廠44690元(含稅),取得增值稅專用發(fā)票。(5)將企業(yè)使用過的包裝物賣給廢品回收公司,取得含稅收入4520元。(其他相關(guān)資料上述相關(guān)增值稅專用發(fā)票均合規(guī)且在本月抵扣)要求根據(jù)上述資料,回答下列問題。(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)和業(yè)務(wù)(2)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)和業(yè)務(wù)(2)增值稅銷項(xiàng)稅額合計(jì)

1.某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2021年1月增值稅留抵稅額3000元，2月（1）購入壁紙一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款200000元、增值稅26000元。這批壁紙506用于裝體職工食堂，50%用于零售，取得含稅收入150000元。發(fā)生下列業(yè)務(wù)：C)購入書包10000個(gè)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款90000元、增值稅11700元。將其中500個(gè)贈(zèng)送某共建小學(xué)，其余以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部零售。（3）將本企業(yè)空置樓房出租給某廣告公司，收取含稅粗金40000元，該建筑取得于營改增”之村，該商業(yè)企業(yè)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。（9)為B食品廠（增值稅一般納稅人）代銷橄欖油，取得零售收入77390元。和B食品廠結(jié)賬，支付B食品廠44690元（含稅），取得增值稅專用發(fā)票。（）將企業(yè)使用過的包裝物賣給康品回收公司，取得含稅收入4520元。（其他相關(guān)資料上述相關(guān)增值稅專用發(fā)票均合規(guī)且在本月抵扣）更求根據(jù)上述資料，回答下列問題。（1）計(jì)師業(yè)務(wù)（1）和業(yè)務(wù)（2）可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)。2)計(jì)算業(yè)務(wù)（1)和業(yè)務(wù)（2）增值稅銷項(xiàng)稅額合計(jì)。（3）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

增值稅納稅申報(bào)全業(yè)名稱:北京光明有限責(zé)任公司企業(yè)質(zhì):國有企業(yè)(一般納稅人)去定代表人姓名:劉光明企業(yè)地址及電話:北京市光華路53號(hào),010-88企業(yè)所屬行業(yè):制造業(yè)(生產(chǎn)銷售微波爐,出不含稅單價(jià)為500元臺(tái),成本為400/臺(tái))開戶銀行及賬號(hào):工行光華路分理處3301022009011503954納稅人識(shí)別號(hào):91101000000002020年7月該廠購銷情況如下1)1日向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺(tái),并開具增值稅專用發(fā)票,單價(jià)(不含稅)為500銷售額250000元,并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣,對(duì)方于1月7日款,于是在結(jié)算時(shí),給子商場5%的現(xiàn)金折扣。2)8日銷售500臺(tái)微波爐給外地某客戶,并開具普通發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)為282500元。且支付費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)5450元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元,稅額450元,該外3)9日撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用,但未開具發(fā)票戶款項(xiàng)未付。4)10日,沒收遍期仍未收回的包裝物押金67800元,確認(rèn)收入但未開具發(fā)票