我家小規(guī)模，賬上現(xiàn)在都是不盈利的，目前業(yè)務(wù)招待費(fèi)是超額的，匯算清繳時(shí)調(diào)增了 就會(huì)交企業(yè)所得稅。稅負(fù)1%，可以嗎？ 現(xiàn)在公司賬上有兩臺(tái)車今年可以一次性折舊做虧損嗎？ 公司從賬戶上拿出來(lái)的錢、不開(kāi)票的錢都存到了公司負(fù)責(zé)人的卡里，沒(méi)有直接往來(lái)，帳上的現(xiàn)金到年底預(yù)計(jì)會(huì)有80萬(wàn) 其他： 注冊(cè)個(gè)體戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照給公司開(kāi)工資發(fā)票的經(jīng)營(yíng)范圍寫啥？上市公司的員工可以這么操作嗎？拿傭金開(kāi)什么發(fā)票？靈活用工個(gè)人去稅務(wù)局代開(kāi)票要怎么說(shuō)?想和老板提建議不知道怎么說(shuō)

老師 關(guān)于私車公用問(wèn)題。新開(kāi)辦企業(yè)，老板的車，因?yàn)橐恢倍际枪驹谟?，比如去買材料、辦公用品、接客戶，所以想簽訂私車公用合同，報(bào)銷有關(guān)油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)，這租車的租金能和工資一起發(fā)放，計(jì)入個(gè)人所得稅？還是說(shuō)一定要去稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票？如果每月租金低于500元，可以用收據(jù)入賬？匯算清繳需要調(diào)增嗎？

中國(guó)公民張先生是某民營(yíng)非上市公司的個(gè)人大股東，同時(shí)是一位作家。2019年5月取得的部分實(shí)物或現(xiàn)金收入如下: （1）公司為其購(gòu)買了一輛轎車并將車輛所有權(quán)辦到其名下，該車購(gòu)買價(jià)為35萬(wàn)元。經(jīng)當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)核定，公司在代扣個(gè)人所得稅稅款時(shí)允許稅前扣除的稅額為7萬(wàn)元。（2）將本人一間臨街商鋪出租，取得收入6000元；同時(shí)拍賣一幅名人書(shū)法作品取得收入35萬(wàn)元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)，所拍賣的書(shū)法作品原值及相關(guān)費(fèi)用為20萬(wàn)元。（3）受邀為甲企業(yè)培訓(xùn)班講課兩天，取得講課費(fèi)3萬(wàn)元。 （4）因購(gòu)物發(fā)票中獎(jiǎng)，得1000元獎(jiǎng)金。 要求:根據(jù)上述資料回答以下問(wèn)題，如有計(jì)算，需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。

〔資料〕誠(chéng)然公司為一般納稅人企業(yè)，發(fā)生有關(guān)預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)核算如下∶ 1.2月5日，按購(gòu)貨合同規(guī)定，向新豐公司預(yù)付購(gòu)料款3萬(wàn)元。 2.2月25日，新豐公司按合同要求發(fā)來(lái)原材料一批，專用發(fā)票所列的貨款為4萬(wàn)元，增值稅5200元。共計(jì)45200元。材料驗(yàn)收入庫(kù)（按實(shí)際成本計(jì)劃價(jià)）、差額款暫未支付。 3.2月28日。以銀行存款向新豐公司支付上述購(gòu)料款。 4.職工李洋因公出差，向財(cái)務(wù)科借款1000元，出納以現(xiàn)金給付。 5.企業(yè)供銷部因工作需要，核定其定額備用金3000元用于日常開(kāi)支。出納員開(kāi)出現(xiàn)金支票給付。 6.以銀行匯票9萬(wàn)元，向長(zhǎng)建公司支付公司在建工程項(xiàng)目預(yù)付工程價(jià)款。 7.李洋出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)920元（其中含取得專用發(fā)票的住宿費(fèi)500元的增值稅30元）。余款80元以現(xiàn)款交回。 8.供銷部前來(lái)報(bào)銷文印費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)等2500元（取得普通發(fā)票）。經(jīng)審核有關(guān)單據(jù)及審批意見(jiàn)后，同意報(bào)銷，并以現(xiàn)金支票補(bǔ)足其定金額。 9.公司因購(gòu)貨向大華公司租人包裝物一批，以存款支付租人包裝物押金7000元。 10.上述租人包裝物退還大華公司，收回其押金7000元存入銀行。 11.公司因自然災(zāi)害造成一批賬面價(jià)值為5萬(wàn)元的庫(kù)存商品被毀損，興業(yè)保險(xiǎn)公司核實(shí)確認(rèn)賠償款3萬(wàn)元。 12.發(fā)放職工工資，扣回上月為職工墊付的報(bào)刊雜志費(fèi)（個(gè)人自理）12000元。 〔要求〕根據(jù)上述資料，編制必要的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄。

老師，有兩個(gè)問(wèn)題需要請(qǐng)教一下： 1、企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)交稅比預(yù)繳稅大，這個(gè)時(shí)候賬務(wù)處理，計(jì)提的時(shí)候：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅；繳納企業(yè)所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤(rùn)分配科目有關(guān)系嗎？ 2、我注冊(cè)公司的時(shí)候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現(xiàn)在沒(méi)有做租金支出費(fèi)用，今年開(kāi)始想每月做個(gè)租金費(fèi)用支出，因?yàn)?00元不超過(guò)500元，附件用收據(jù)（寫明收款人的身份證號(hào)碼和手機(jī)號(hào)碼、名字）這樣來(lái)作為憑證附件，也沒(méi)有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費(fèi)用支出會(huì)好些？