老師，我想問下，就是我發(fā)現(xiàn)我21年年底多預(yù)提了一筆幾十萬的費(fèi)用，就不應(yīng)該預(yù)提。那我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了，我是不是做一筆調(diào)整分錄，在2月份賬里做借預(yù)提費(fèi)用，貸以前年度損益調(diào)整，然后借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配-沒分配利潤，然后在21年匯算清繳做一筆調(diào)增

老師你好，我剛到一家企業(yè)，之前的帳是會計公司做的，然后員工報銷的時候，發(fā)票也沒有提供，有些費(fèi)用發(fā)票還能收到，還有一部分無法取得發(fā)票，在這種情況下，我們先入賬，然后明年匯算清繳的時候在把沒有發(fā)票的部分在做納稅調(diào)增，按2.5%繳稅可以嗎？

老師我們公司2022年匯算清繳時暫估沒有來的商品發(fā)票，然后做了納稅調(diào)增，這種情況下跟賬上未分配利潤就不一樣了，還用調(diào)整賬吧，那個暫估商品當(dāng)初是借庫存商品貸應(yīng)付賬款-暫估款

1.跨期取得的發(fā)票未在當(dāng)年確認(rèn)費(fèi)用借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存現(xiàn)金（銀行存款）2.跨期取得的發(fā)票，費(fèi)用已經(jīng)在上年做了預(yù)提：預(yù)提分錄：借：成本費(fèi)用類科目 貸：其他應(yīng)付款01若在匯算清繳之前取得發(fā)票沖銷預(yù)提費(fèi)用的科目，然后正常做費(fèi)用即可，這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說法是區(qū)別于會計準(zhǔn)則和小企業(yè)會計準(zhǔn)則 去年暫估費(fèi)用成本發(fā)票 24年匯算清繳前收到發(fā)票 小企業(yè)會計準(zhǔn)則 去年暫估22萬 借:應(yīng)付賬款～暫估款22萬 貸:利潤分配～未分配利潤22 實際收到費(fèi)用成本發(fā)票14萬 借:利潤分配～未分配利潤14萬 貸:應(yīng)付賬款 14 老師，以上兩種做法那個才是正確的呀？

老師，你好，我們有個小規(guī)模企業(yè)，2023年預(yù)提費(fèi)用有個10萬，當(dāng)年利潤是個負(fù)數(shù)，當(dāng)年有預(yù)繳所得稅。到第二年所得稅匯算清繳時我們還是沒有沖掉這個預(yù)提費(fèi)用，然后匯算清繳補(bǔ)交了所得稅。我想問下，我們公司23年匯算清繳時調(diào)增了費(fèi)用補(bǔ)繳了所得稅，我這個預(yù)提費(fèi)用怎么辦？怎么把它沖掉？不然他一直在我的賬里有余額，麻煩老師幫我分析一下該怎么做，謝謝老師