老師請問一下就是之前庫存商品都是暫估入庫然后月末把暫估的庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本了 但是那些都沒有收到發(fā)票 叫供應(yīng)商開發(fā)票他們要另外收我們?nèi)齻€點的稅前 這樣算下來還不如直接調(diào)增交企業(yè)所得稅更劃算，企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率下來才2.5%，那我這些之前結(jié)轉(zhuǎn)的沒票成本如果調(diào)增交企業(yè)所得稅，賬面上需要做分錄嘛？還是直接申報企業(yè)所得稅的時候直接在表上調(diào)增呢？

2．某縣城一機(jī)械制造企業(yè)是增值稅一般納稅人，2022年自行核算的銷售（營業(yè)）收入8000萬元，銷售（營業(yè)）成本4500萬元，期間費用2300萬元，投資損失200萬元，其他支出100萬元，自行核算的利潤為400萬元。某會計師事務(wù)所對其進(jìn)行年終審計時發(fā)現(xiàn)如下情況：(1)2022年1月企業(yè)受贈一臺新的生產(chǎn)檢測設(shè)備，取得贈與方按照市場價開具的增值稅專用發(fā)票，金額50萬元（不含稅），增值稅6.5萬元，該企業(yè)未計入損益而直接計入資本公積；(2）該企業(yè)當(dāng)年核算的投資損失為200萬元，系企業(yè)以權(quán)益法核算的被投資企業(yè)的虧損，影響了該投資企業(yè)的所得；(3）其他支出100萬元為該企業(yè)有符合規(guī)定的境內(nèi)自行研發(fā)費用；(4）該企業(yè)期間費用中包含實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費60萬元。假定沒有其他納稅調(diào)整項目，根據(jù)上述資料，按順序回答下列問題：(1）受贈設(shè)備應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額是多少？(2）投資損益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額是多少？(3）研發(fā)費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額是多少？(4）業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額是多少？(5）該企業(yè)應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額是多少？

老師，您好。我們公司是商貿(mào)一般納稅人，12月份取得5張進(jìn)項專票金額48萬，已抵扣，且已入成本結(jié)轉(zhuǎn)。2月份發(fā)現(xiàn)有問題，發(fā)票異常。目前已做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，，老板在2月份重新開回發(fā)票了。 問題：現(xiàn)在需要處理“企業(yè)所得稅稅前扣除憑證（發(fā)票）風(fēng)險提示反饋（“跟票管”）”，客戶不想補(bǔ)稅，可不可以把12月份的賬，改為暫估入賬48萬，沒暫估前利潤-7500元，暫估后-487500元，這樣利潤表會比原來虧損多48萬，2月份回票就把暫估的48萬沖了。匯算清繳時調(diào)增異常發(fā)票48萬。請問這樣做可以嗎？

請問，我們是符合條件的小微企業(yè)，一般人，12月底有暫估，把1-2月進(jìn)項票用來沖了，還有54萬多暫估，要計算是給稅點別人補(bǔ)開票劃算還是直接就調(diào)增交企業(yè)所得稅劃算，就是看給別人稅點合計和調(diào)增交企業(yè)所得稅合計哪個多是嗎？如果不補(bǔ)開票，那暫估的庫存商品調(diào)增應(yīng)該只影響利潤，不影響資產(chǎn)吧？

老師，我們是小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，24年年底暫估了100萬的發(fā)票，已入24年成本，今年5月未開具回來，需要做納稅調(diào)增； 1、分錄做到匯算清繳的5月份，沖紅去年那筆分錄做到5月份嗎？ 2、對24年是所得稅進(jìn)行匯算清繳，補(bǔ)稅款是今年補(bǔ)的，今年的利潤表會被這筆沖紅影響，導(dǎo)致利潤增加，那我在做第二季度的預(yù)繳所得稅時，怎么申報處理呢？如果按利潤表做，會多預(yù)繳一遍稅款啊，實際上這筆調(diào)增已經(jīng)做過了