老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計(jì)提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計(jì)提時(shí) 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)19000，繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)19000 貸 營業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實(shí)際繳納的，今年匯算時(shí)19年整體來說是虧損，相當(dāng)于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)始終差3000

老師，我們家在23年12月份預(yù)提了一筆借款利息90萬，對方的發(fā)票要在24年才能開來，現(xiàn)在我們做23年所得稅匯算清繳，對方發(fā)票只開來了60萬，且后面的發(fā)票因?yàn)楦鞣N原因在五月份之前都開不了了。當(dāng)初入賬我做的是財(cái)務(wù)費(fèi)用借方，暫估應(yīng)付款貸方，現(xiàn)在收到的60萬利息發(fā)票，我沖預(yù)提時(shí)要怎么入賬，怎么做會(huì)計(jì)分錄，另外剩下的無票的30萬，我會(huì)在所得稅匯算清繳時(shí)做調(diào)增繳納對應(yīng)的所得稅，這30萬對應(yīng)的當(dāng)時(shí)預(yù)提的分錄要怎么處理，可以做財(cái)務(wù)費(fèi)用借方負(fù)數(shù)，貸方以前年度損益調(diào)整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請老師解答下，謝謝

老師，我們是商業(yè)企業(yè)，商品入庫票未到且已經(jīng)做了銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，當(dāng)時(shí)有做暫估入庫，借庫存商品貸應(yīng)付賬款-暫估供應(yīng)商?，F(xiàn)在要做匯算清繳，確認(rèn)有好幾個(gè)庫存商品是沒有票回來沖暫估的，首先賬面要如何做會(huì)計(jì)處理（如果只需要匯算清繳調(diào)增繳稅，賬面跨年不做處理，那掛的應(yīng)付賬款-應(yīng)付供應(yīng)商這個(gè)余額要怎么做處理，其次，匯算清繳直接調(diào)增該筆金額增加利潤補(bǔ)繳企業(yè)所得稅對吧。

老師你好，我公司現(xiàn)在有筆收入按照權(quán)責(zé)發(fā)生制已經(jīng)確認(rèn)到24年，年前不符合收入確認(rèn)條件所以沒做進(jìn)去，今年4月份收款并開票，次月也繳納了增值稅，但是現(xiàn)在匯算清繳稅務(wù)的意思讓更正第四季度的報(bào)表，我更正后提示需要繳納增值稅，但是這筆實(shí)際上在5月份已經(jīng)申報(bào)繳納過了，那現(xiàn)在需要怎么處理呀

老師，我們是小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，24年年底暫估了100萬的發(fā)票，已入24年成本，今年5月未開具回來，需要做納稅調(diào)增； 1、分錄做到匯算清繳的5月份，沖紅去年那筆分錄做到5月份嗎？ 2、對24年是所得稅進(jìn)行匯算清繳，補(bǔ)稅款是今年補(bǔ)的，今年的利潤表會(huì)被這筆沖紅影響，導(dǎo)致利潤增加，那我在做第二季度的預(yù)繳所得稅時(shí)，怎么申報(bào)處理呢？如果按利潤表做，會(huì)多預(yù)繳一遍稅款啊，實(shí)際上這筆調(diào)增已經(jīng)做過了