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付集團公司及子公司員工工作服款25萬（孑公司員工工作服集團付款了并承擔費用），賬如何做？

2025-03-26 21:02
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2025-03-26 21:05

您好，感謝您的提問，很高興能夠為您解答。 集團公司支付款項時的分錄 集團作為代付方，需記錄對子公司的內(nèi)部往來： 借：其他應收款—子公司 250,000 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）[按發(fā)票稅額計算，假設(shè)稅率13%] 貸：銀行存款 250,000 %2B 進項稅額 ?說明：若工裝為勞保費，集團取得的增值稅專用發(fā)票可抵扣進項稅額 子公司確認費用及內(nèi)部結(jié)算 子公司根據(jù)工裝用途確認費用，并掛賬應付集團： 借：管理費用—勞保費 250,000 貸：其他應付款—集團公司 250,000 子公司憑集團提供的發(fā)票復印件及分割單，可抵扣進項稅額（需符合“三流一致”原則，或通過三方協(xié)議明確代付關(guān)系） 企業(yè)所得稅作為合理支出全額扣除 ?集團與子公司內(nèi)部往來對沖 （集團賬務） 借：其他應付款—子公司 250,000 貸：其他應收款—子公司 250,000 （子公司賬務） 借：其他應付款—集團公司 250,000 貸：銀行存款/內(nèi)部往來結(jié)算科目 250,000 希望我的解答對您有幫助，歡迎在評價里點亮小星星哦，您的反饋能讓我做得更好~ 后續(xù)有疑問隨時找我哦！

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您好，感謝您的提問，很高興能夠為您解答。 集團公司支付款項時的分錄 集團作為代付方，需記錄對子公司的內(nèi)部往來： 借：其他應收款—子公司 250,000 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）[按發(fā)票稅額計算，假設(shè)稅率13%] 貸：銀行存款 250,000 %2B 進項稅額 ?說明：若工裝為勞保費，集團取得的增值稅專用發(fā)票可抵扣進項稅額 子公司確認費用及內(nèi)部結(jié)算 子公司根據(jù)工裝用途確認費用，并掛賬應付集團： 借：管理費用—勞保費 250,000 貸：其他應付款—集團公司 250,000 子公司憑集團提供的發(fā)票復印件及分割單，可抵扣進項稅額（需符合“三流一致”原則，或通過三方協(xié)議明確代付關(guān)系） 企業(yè)所得稅作為合理支出全額扣除 ?集團與子公司內(nèi)部往來對沖 （集團賬務） 借：其他應付款—子公司 250,000 貸：其他應收款—子公司 250,000 （子公司賬務） 借：其他應付款—集團公司 250,000 貸：銀行存款/內(nèi)部往來結(jié)算科目 250,000 希望我的解答對您有幫助，歡迎在評價里點亮小星星哦，您的反饋能讓我做得更好~ 后續(xù)有疑問隨時找我哦！
2025-03-26
您好，很高興為您解答。 1集團作為代付方 借：其他應收款--子公司 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2、子公司確認費用及掛賬 借：管理費用/制造費用/銷售費用 貸：其他應付款--集團公司 3、內(nèi)部往來對沖 集團賬務： 借：其他應付款--子公司 貸：其他應收款--子公司 子公司賬務： 借：其他應付款--集團公司 貸：銀行存款
2025-03-26
你好，這個的話相當于借管理費用福利費貸其他應付款這樣做就行最后再用銀行存款轉(zhuǎn)出。你好，這個的話相當于借管理費用福利費貸其他應付款這樣做就行最后再用銀行存款轉(zhuǎn)出。
2025-03-26
同學你好，子公司員工工作服的款，如果是集團公司承擔的話，借：預付賬款-收款公司的名稱，貸：銀行存款。否則，借：預付賬款-收款公司的名稱（集團公司部分），其他應收款-子公司名稱（子公司部分），貸：銀行存款。
2025-03-26
您好，集團可掛往來或直接計費用，子公司確認福利費，要稅務合規(guī)（增值稅、企業(yè)所得稅、個稅）。 集團母公司賬務處理掛往來款（如果以后從子公司收回）： 借：其他應收款-子公司 20 貸：銀行存款 20 直接承擔費用（如果不收回）： 借：管理費用-福利費 20 貸：應付職工薪-福利費 借：應付職工薪-福利費 貸：銀行存款 20 子公司賬務處理 借：管理費用-福利費 20 貸：應付職工薪-福利費 借：應付職工薪-福利費 貸：其他應付款-集團（或資本公積，如果視同捐贈）
2025-06-04
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