老師，我這有個個體戶，開了專票，專票增值稅273元，是在稅務局代開的，代開的時候就已經(jīng)交了稅款，那么我現(xiàn)在報增值稅的時候需要填寫應征增值稅稅務局代開的那里寫了專票的收入，下面稅款計算有個預繳稅款是273，實際繳款為0，但是后面緊跟著一個附加稅，這個附加稅怎么申報呢，附加稅計稅依據(jù)系統(tǒng)自動核算的，現(xiàn)在顯示為0，所以附加稅就是0報嗎？還是附加稅的計稅依據(jù)改成273再算附加稅呢

小規(guī)模納稅人月度開票35萬，需要繳納增值稅，一開始的分錄是借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費銷項，當月計提附加稅，借：附加稅，貸：應交稅費教育費附加，地方教育，城建稅，繳納時借：應交稅費銷項，教育附加，成城建稅，貸銀行存款，附加稅在前面做計提在借方，怎么沖掉，還是不用管

老師一般納稅人，每個月都需要申報增值稅，報了稅之后都需要做扣稅單證匯總薄嗎，匯總薄里面需要附些什么內容呢，是不是附增值稅申報表，然后銷項，進項的發(fā)票就可以了嗎

老師您好。公司一般納稅人繳納增值稅的時候，每個月計提增值稅，后面用附件嗎？就是銷項減進項以后所繳納的增值稅。如果需要附附件，以什么為依據(jù)呢。還有計提的印花稅成為稅教育費附加。后面都需要做附件嗎

個體戶2025年第一季度銷項發(fā)票開超30萬元！月底做賬時，需要計提所需繳納的增值稅和附加稅嗎？如果計提，我這樣做對嗎？ 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 3370.67 貨：應交增值稅-未交增值稅3370.67 借：營業(yè)稅金及附加 168.52 貸：城建稅、教育費、地方教育費 168.52 那如果月底要算利潤時，我這個增值稅3370.67+168.52元，要計算要稅費里面后再計算利潤嗎？還是等到第二季度實際繳納時再算？ 做賬結轉捐益時，只需結轉營業(yè)稅金及附加，需要結轉增值稅未交增值稅嗎？謝謝！