老師～小規(guī)模納稅人一個季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費 教育附加 應(yīng)交稅費 地方教育附加 應(yīng)交稅費 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補助 是這樣嗎？不交增值稅還需要集體附加稅嗎？還是照樣計提再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

老師好，月底有未交增值稅賬務(wù)處理 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 那增值稅附加稅需要計提嗎？ 還是繳納時直接：借：稅金及附加-應(yīng)交城建、教育附加、地方教育附加？

尊敬的老師，能解惑下嗎？房開企業(yè)季報中特定業(yè)務(wù)填寫 每月已計提增值稅附加稅，于下月繳納 借：營業(yè)稅金及附加1000 貸：應(yīng)交稅費一城建稅/教育費附加1000 借：應(yīng)交稅費一城建稅/教育費附加1000 貸：銀行存款1000 土增稅分錄 借：長期待攤費用-預(yù)交土增稅17500 貸：銀行存款17500 假設(shè)毛利10%，特定業(yè)務(wù)填寫公式 預(yù)收款?1.09??10%?預(yù)交的稅金及附加（17500） 這里的預(yù)交的稅金及附只需要減了交土增稅的部分，不需要再減增值稅附加稅部分。因為土增稅未轉(zhuǎn)入稅金及附加科目，不在損益里面，而增值稅附加稅已經(jīng)計提在營業(yè)稅金及附加科目，它已經(jīng)在損益里面了。這樣理解正確嗎？

老師問下，去年2022年5月認(rèn)證了一張做的管理費用-福利費發(fā)票，進(jìn)項稅690.26抵扣了，想在這月做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，不去更改之前報表，去年交了企業(yè)所得稅522.02元，9月申報時候納稅申報表上進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出填寫690.26，9月本來要交增值稅37000,37000+690.26， 分錄：1、借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅）690.26 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅690.26 2、借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）690.26 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）690.26 3、 計提附加稅 借：稅金及附加690.26*0.12 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費-地方教育費附加 4、計提企業(yè)所得稅：借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 這個所得稅金額怎么算。老師幫我看下這樣做可以嗎？

老師月末增值稅的賬務(wù)處理怎么做賬？您看下面的分錄是這樣嗎 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 問題1:如果進(jìn)項多，有留抵的進(jìn)項還用月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？ 問題2:月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，只是針對進(jìn)項和銷項兩個明細(xì)嗎，如果其他增值稅三級科目也有余額，需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 問題3:問什么要做這樣的結(jié)轉(zhuǎn)，月末我直接根據(jù)進(jìn)項銷項的差額，直接結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅，可以嗎 麻煩老師按順序回答，謝謝，辛苦