跨年發(fā)現(xiàn)上一年有一筆憑證的進(jìn)賬記成了銷項，且記錯的進(jìn)項已經(jīng)抵扣，申報表都是對的，現(xiàn)在紅沖上面錯誤憑證更正以后本月的進(jìn)項就多了，這個應(yīng)該怎么調(diào)整呢
紅沖錯誤憑證：按原錯誤分錄，以相同金額、相反方向編制會計分錄，沖銷上一年錯誤的記賬。假設(shè)上一年錯誤分錄為借 “相關(guān)科目”，貸 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）” ，紅沖分錄則為借 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”，貸 “相關(guān)科目”。同時，將原本記錯成銷項但實際是進(jìn)項且已抵扣的部分，從銷項稅額轉(zhuǎn)出，分錄為借 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”，貸 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”。 更正正確分錄：編制正確的記賬憑證，假設(shè)業(yè)務(wù)是采購貨物收到發(fā)票，正確分錄為借 “庫存商品” 等，借 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”，貸 “銀行存款” 等 。 處理本月進(jìn)項增多問題：由于紅沖和更正，本月進(jìn)項稅額增加，但申報表之前是正確的。可在本月申報增值稅時，在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出欄次，將多出來且不應(yīng)抵扣的進(jìn)項稅額做轉(zhuǎn)出處理，保證申報表與賬務(wù)處理一致。比如，經(jīng)計算多出來的進(jìn)項稅額為 X 元，申報時在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出欄填寫 X 元，賬務(wù)上也做相應(yīng)轉(zhuǎn)出分錄：借 “相關(guān)成本或費用科目”，貸 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”。
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老師你好 1月份取得專票有份忘記計提進(jìn)項稅額了，所以1月份應(yīng)交稅費～進(jìn)項稅額少了406.73 但是1月增值稅申報是按進(jìn)賬稅額抵扣表申報的已經(jīng)抵減多。 現(xiàn)在2月份憑證如何調(diào)整這筆406.73進(jìn)項稅額啊？當(dāng)初全部記入，成本了，沒有計提
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老師你好，以前年度的進(jìn)項稅額已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時候也是按照增值稅報表結(jié)轉(zhuǎn)的，報表沒有錯誤，但是會計填寫記賬憑證的時候沒有寫進(jìn)項稅額，都寫成管理費用了?，F(xiàn)在在做調(diào)整 借：應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額10 貸：管理費用10 借：管理費用10 貸：以前年度損益調(diào)整10 借：以前年度損益調(diào)整10 貸：未分配利潤10 這樣做了又會導(dǎo)致我這期的進(jìn)項稅額增加，我應(yīng)該怎么調(diào)整呢？
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老師，本月已認(rèn)證專票，發(fā)現(xiàn)錯誤，我方出具紅字信息，對方紅沖重開，報稅的時候，稅務(wù)直接沒有已經(jīng)認(rèn)證的這張發(fā)票，賬務(wù)上怎么處理，是直接轉(zhuǎn)出嗎，可是報稅時稅務(wù)沒有這筆進(jìn)項稅額，而且稅務(wù)局上還顯示了進(jìn)項轉(zhuǎn)出額，這個怎么解決，如果在賬上轉(zhuǎn)出，可是我都沒有做進(jìn)項，下月認(rèn)證的話，相當(dāng)于沖平了，沒有抵扣進(jìn)項
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Q
老師，我們是物業(yè)公司，上個月退了物業(yè)費121塊錢，但是忘記退銷項稅額。這個月想把上個月的錯誤憑證沖紅，然后重新做正確的退費憑證。但是嗯增值稅申報表上的稅額和我的稅額不一樣，就差在這張憑證上。我應(yīng)該怎么辦？
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老師，由于我去年做錯賬，把不該抵扣進(jìn)項認(rèn)證抵扣了，這個月我把表全改了，但是今年1月份銷項大于進(jìn)項需要交稅，我在這個月賬上進(jìn)行調(diào)賬，但是這個月的進(jìn)項大于銷項，我得補(bǔ)稅已經(jīng)補(bǔ)完了，我應(yīng)該怎么做賬呢，需要體現(xiàn)出交稅這個賬呢
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這筆進(jìn)項正常抵扣了，為啥需要轉(zhuǎn)出啊，只不過是在做錯那個月就勾選了
現(xiàn)在只是憑證把進(jìn)銷項弄錯了，我紅沖以后導(dǎo)致這個月進(jìn)項比我認(rèn)證抵扣的多了這一筆，我不知道怎么去調(diào)平？
可以抵扣的話就不用轉(zhuǎn)出
主要是我現(xiàn)在改的這個月就進(jìn)項余額多出來這一筆，咋個調(diào)
現(xiàn)在不能撤銷勾選的話就只能計入進(jìn)項里面
那我的進(jìn)項一直都不平了啊
沖減銷項改成進(jìn)項就可以呀 你賬上做錯了申報表里正確的 你做分錄改了之后正好和申報表一致了不是嗎
不一致，我改了以后這個月的進(jìn)項就多了這一筆，因為這一筆在之前就已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，這個月認(rèn)證抵扣的不包含修改的這一筆
那你之前抵扣的進(jìn)項咋抵扣的？是不是當(dāng)時賬上又做了一個正確的
我抵扣勾選的在系統(tǒng)里面，當(dāng)時和我賬上進(jìn)項不一樣
你賬上當(dāng)時是不是也做了正確的 要不然調(diào)整之后就是一致的