總分公司財(cái)務(wù)報(bào)表怎么合并呢？（目前分公司的貨幣資金來(lái)源主要是從總公司撥款分別計(jì)入到“其他應(yīng)收款”的借貸方） 資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)表怎么填數(shù)據(jù)呢？

老師：您好！請(qǐng)問(wèn)我們公司是分公司。公司賬上的其他應(yīng)付款（負(fù)責(zé)人的）余額有30多萬(wàn)（有工資，報(bào)銷款及公司向負(fù)責(zé)人個(gè)人的借款）。現(xiàn)在總公司要被收購(gòu)，進(jìn)行審計(jì)，總公司要求把其他應(yīng)付款這份處理掉，不要太多負(fù)債。公司現(xiàn)在沒(méi)有多余的錢去支付其他應(yīng)付款，怎么處理的方式比較好？

你好，上個(gè)月收到了a公司一筆借款10萬(wàn)。然后會(huì)計(jì)分錄是借，銀行存款，貸，其他應(yīng)付賬款。這個(gè)月與a公司合作給我們這邊支付了一個(gè)二百萬(wàn)的項(xiàng)目，但是上個(gè)月還欠貴公司10萬(wàn)，貴公司直接從這個(gè)項(xiàng)目的200萬(wàn)金額扣除，打款進(jìn)來(lái)190萬(wàn)。這個(gè)賬務(wù)，會(huì)計(jì)分錄是借，銀行存款190萬(wàn)。其他應(yīng)付款10萬(wàn)，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)。那我們就得給他們開(kāi)200萬(wàn)的發(fā)票，那會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呀？算是這個(gè)項(xiàng)目賬務(wù)結(jié)束了呀？

之前投資方直接投資于總公司270萬(wàn)作為總公司的實(shí)收資本入賬；然后總公司貸分公司墊付各種款項(xiàng)，問(wèn)題是這部分資金，我做的其他應(yīng)收-分公司，其他應(yīng)付-總公司，現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)讓填一下分公司資產(chǎn)負(fù)責(zé)表，這部分其他應(yīng)付額過(guò)大，有干擾因素，現(xiàn)在1.需要把實(shí)收資本270萬(wàn)分?jǐn)偟礁鱾€(gè)分公司，還要清理這部分干擾因素，怎么調(diào)呀，之前分公司實(shí)收資本都是0，突然加進(jìn)去計(jì)算都不會(huì)了，就是看一下，如果清算，分公司還是多少價(jià)值。其他應(yīng)收/其他應(yīng)付怎么抵消分錄？。能不能把表發(fā)給老師看一下，應(yīng)該比大段文字好理解一些，

老師好總公司借給分公司的錢掛在其他應(yīng)收款上面，所得稅報(bào)合并報(bào)表的時(shí)候，需要剔除這個(gè)其他應(yīng)收款的金額對(duì)吧，那這樣的話資產(chǎn)減少了，負(fù)債和所有者權(quán)益那邊調(diào)哪個(gè)科目呀