您好，銷售時按全額記賬，比如你賣了10000元貨，稅率13%，就記應(yīng)收賬款11300元，收入10000元，稅款1300元，分錄為借應(yīng)收賬款11300元，貸主營業(yè)務(wù)收入10000元、貸應(yīng)交稅費1300元。 收到客戶錢時，比如客戶扣了1000元只付了10300元，這被扣的1000元是你幫供應(yīng)商墊的，要記成你對供應(yīng)商的收款權(quán)利，分錄為借銀行存款10300元、借其他應(yīng)收款-XX供應(yīng)商1000元，貸應(yīng)收賬款11300元。 下個月供應(yīng)商把錢還給你時，比如還了1000元，就沖掉之前的權(quán)利，分錄為借銀行存款1000元，貸其他應(yīng)收款-XX供應(yīng)商1000元。

嗯嗯，好的老師。還有一個問題是前期我把幫供應(yīng)商墊付的貨款記到應(yīng)收賬款-XX供應(yīng)商科目上了，現(xiàn)在怎么把應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款上呀？我們是這個月啟用的賬套，還能改過來嗎？

?您好，好的，這個情況很簡單，因為你們是這個月新啟用的賬套，完全可以直接在本月做一筆調(diào)整分錄，把“應(yīng)收賬款-XX供應(yīng)商”科目的余額結(jié)平，同時正確記入“其他應(yīng)收款-XX供應(yīng)商”科目，摘要寫明是調(diào)整前期賬務(wù)錯誤即可，分錄為借其他應(yīng)收款-XX供應(yīng)商（金額等于之前記錯的總額），貸應(yīng)收賬款-XX供應(yīng)商（金額等于之前記錯的總額）。

好的好的，太感謝董老師了，謝謝！非常感謝祝您生活愉快！

?祝您：諸事順?biāo)?，皆得所愿? ?希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~

老師還有一個問題，我們銷售給客戶10000元的貨，匯款時客戶給了9200元，差額800元客戶留下作為配送費使用了，在不考慮稅費的情況下，這樣做分錄:銷售時: 借:應(yīng)收賬款? ? 10000元 ? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入10000元 回款時:借:銀行存款? 9200 ? ? ? ? ? ? ? ? ?銷售費用? 800 ? ? ? ? ? ? ? ?貸:應(yīng)收賬款? ? 10000 這樣是對的吧？！

您好，不合適的， 把原來分錄紅沖，這相當(dāng)于只有9200收入，這是打折了

不太明白，差額800去哪了？能具體說下分錄怎么做嗎？

您好，沒有分錄，就是折扣賣了，我們記賬是折后價，比如我們買衣服打折，人家記收入就是實際收到的錢

好的，謝謝老師！