有點不理解，老師，這個月交稅的話，就沒有稅可退了是嗎？這個邏輯能具體說下嗎老師？不是很明白這個，如果我銷-進=-3呢，免抵稅額是多少

你好，退稅數(shù)20不是嗎？

當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額，則 當期應退稅額=當期期末留抵稅額 當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額 （2）當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額，則 當期應退稅額=當期免抵退稅額 當期免抵稅額=0 當期期末留抵稅額為當期增值稅納稅申報表中“期末留抵稅額”。

是不是不管要不要交稅，只要申報了免抵退，那就會產(chǎn)生個金額退稅額

只有有留底的情況下才能有退稅。如果你沒有留底，不會退稅。

那我留底只有3的話，退稅額20，是不是只能退3，那剩下的退稅額17做什么呢

借：應交稅費——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）

出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額，怎么理解，上面的分錄數(shù)據(jù)是17嗎？

免抵稅額?是指出口貨物應退稅額抵頂內(nèi)銷貨物應納稅額的部分。當企業(yè)既有出口業(yè)務又有內(nèi)銷業(yè)務時，計算當期應納稅額、免抵退稅額等。如果當期期末留抵稅額小于等于當期免抵退稅額，則當期應退稅額等于當期期末留抵稅額，當期免抵稅額等于當期免抵退稅額減去當期應退稅額。免抵稅額的產(chǎn)生并不單純?nèi)Q于出口與內(nèi)銷的大小關系，而是通過一系列的計算得出的結果。即使出口業(yè)務量小于內(nèi)銷業(yè)務量，也可能會產(chǎn)生免抵稅額

能不能簡單舉例說明下呢，數(shù)學形式更好理解些

沒有案例 ?貨物出口，實現(xiàn)銷售收入時?： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入——外銷?12 ?免抵退稅不予免征和抵扣的稅額?： 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 ?應退稅額?： 借：其他應收款——出口退稅 貸：應交稅費——應交增值稅——出口退稅 ?免抵稅額?： 借：應交稅費——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） ?次月收到退稅款時?： 借：銀行存款 貸：其他應收款——出口退稅

理解不了，出口業(yè)務純小白，學堂里有沒有出口業(yè)務的課

有的，你在實操里面有一個課程，在這里面熱門搜出口選擇第一個應該是第一個就是生產(chǎn)的。

好的謝謝老師