老師你好，我們是外貿(mào)企業(yè)，有一批貨物出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，賬務(wù)處理我做的是，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（外銷），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（內(nèi)銷），增值稅應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)），增值稅申報(bào)表表一，在填報(bào)時(shí)，開具其他發(fā)票銷售額第18行，按照本月實(shí)際開票填寫。轉(zhuǎn)內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅額在未開具發(fā)票，第六列，第一行填寫?，F(xiàn)在出現(xiàn)的問(wèn)題是，增值稅申報(bào)主表中收入合計(jì)與賬套中的收入不符，相差金額就是調(diào)出去的稅額，報(bào)表應(yīng)該怎么填寫？

外貿(mào)企業(yè)出口委托加工修理修配貨物，退免稅計(jì)稅依據(jù)是它委托給其他企業(yè)修理修配取得的增值稅專用發(fā)票上的金額嗎？應(yīng)該不是它開給購(gòu)買方的增值稅專用發(fā)票吧？輸入特殊區(qū)域的水電氣，由購(gòu)入的生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)退稅還是由銷售方申報(bào)退稅？如果是購(gòu)買方申報(bào)退稅的話還叫出口退稅嗎？

老師，我想問(wèn)一下:1、報(bào)關(guān)單上總金額是CIF價(jià)格，開普通發(fā)票的時(shí)候，要把CIF換算成FOB價(jià)格嗎？ 2、報(bào)關(guān)單上總金額是CIF價(jià)格，在電子口岸打印退稅聯(lián)的事情，也顯示的是CIF總價(jià)嗎？ 3、外管局收匯的時(shí)候，對(duì)方打過(guò)來(lái)的金額也是CIF總金額嗎？這個(gè)金額寫明細(xì)的時(shí)候要分貨物和運(yùn)費(fèi)保費(fèi)分開來(lái)寫嗎？例如121010 一般貿(mào)易 金額 1000美金 出口貨物款 另外是 ？？？ ？？？ 金額70美金 保費(fèi)和運(yùn)費(fèi)款。收匯的時(shí)候要這么分開來(lái)填寫嗎？ 4、退稅的時(shí)候，報(bào)關(guān)單明細(xì)跳出來(lái)的金額，是CIF總金額，還是FOB金額？

郭老師，跨境電商，商務(wù)局海關(guān)稅務(wù)備案都完成，我們銷售日用小商品，比如，公戶付款給供應(yīng)商，他們開具發(fā)票，亞馬遜直接提現(xiàn)到公戶(人民幣)，我們按照提現(xiàn)數(shù)據(jù)確認(rèn)銷售收入，這個(gè)對(duì)不對(duì) 然后，我們的貨物是貨代直接提走到海外倉(cāng)，把電子口岸的IC卡給貨運(yùn)代理，以我們的名義出口報(bào)關(guān) 如果我們是小規(guī)模，等于可以申請(qǐng)免稅，如果上游沒(méi)有發(fā)票， 是不是不可以免稅，跟上游發(fā)票有沒(méi)有關(guān)系 如果我們是一般納稅人，上游取得進(jìn)項(xiàng)專票，跟報(bào)關(guān)單完全一致，申請(qǐng)退稅的話，是直接按照進(jìn)項(xiàng)票的進(jìn)項(xiàng)稅額退稅么？

老師，生產(chǎn)企業(yè)做跨境電商的，貨物發(fā)往亞馬遜海外倉(cāng)，出口申報(bào)金額應(yīng)該如何填寫，填銷售價(jià)還是成本價(jià)？2，開發(fā)票填申報(bào)金額還是到款金額及開票的購(gòu)買方如何填寫？3，退稅申報(bào)是按報(bào)關(guān)單金額申報(bào)么？