老師你好我們19年發(fā)票查出來(lái)有問(wèn)題，22年1月更正了企業(yè)所得稅申報(bào)表，也補(bǔ)繳了稅款。請(qǐng)問(wèn)下面這個(gè)補(bǔ)繳稅款的憑證是否正確？另外有40萬(wàn)調(diào)增的收入需要怎么記賬呢？因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益這個(gè)科目了。怎么把40萬(wàn)調(diào)增的收入記入但是又不影響今年的損益呢

師我請(qǐng)教一下，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的累計(jì)發(fā)生有問(wèn)題，一核對(duì)才發(fā)現(xiàn)，錄入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的期初數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤，又發(fā)現(xiàn)期初數(shù)據(jù)是不能修改的，現(xiàn)在都做好幾個(gè)月賬了，科目設(shè)置里又沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，請(qǐng)問(wèn)我改怎么把期初的主營(yíng)收入數(shù)據(jù)調(diào)整過(guò)來(lái)。

請(qǐng)問(wèn)老師，上年度有費(fèi)用記錯(cuò)科目了，就是把營(yíng)業(yè)外支出的費(fèi)用計(jì)入到項(xiàng)目成本中去了，但是本年利潤(rùn)數(shù)是不影響的，那么可以在本年度做分錄調(diào)整回來(lái)嗎？因?yàn)椴挥绊懤麧?rùn)數(shù)，所以是不是不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目？

老師，2022年1月收到了個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還，當(dāng)時(shí)記賬為:借:銀行存款3000 貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)返還3000 結(jié)轉(zhuǎn): 借:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)返還3000 貸:本年利潤(rùn) 3000 當(dāng)前在做2022.12月份的賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)1月份記賬用錯(cuò)了科目，應(yīng)該使用 其他收益 科目，該如何調(diào)整呢？（備注:記賬軟件中，其他收益科目需要手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到 本年利潤(rùn)）

請(qǐng)問(wèn)老師以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅今年做轉(zhuǎn)出沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目用的是營(yíng)業(yè)外支出科目，借本年利潤(rùn)貸營(yíng)業(yè)外支出這筆分錄是不是不用手工輸入?因?yàn)樨?cái)務(wù)軟件是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的吧