下午好，問個問題，假如發(fā)現(xiàn)今年有一筆數(shù)5萬元，是屬于以前年度的費用，于是做分錄，借：以前年度損益調整?5萬??貸：某某科目?5萬. 因為之前年度到目前累計還是虧損，所以不用交所得稅，借：利潤分配-未分配利潤 5萬 貸：以前年度損益調整 5萬，是這樣嗎？還需要調整以前年度的報表嗎？

甘老師，還是剛才關于報表的問題，資產負債表未分配利潤余額使用了以前年度損益調整導科目，是不是因為使用以前年度損益調整科目最后直接轉入了利潤分配—未分配利潤科目，沒有像其他損益類科目一樣月末轉入本年利潤中，導致出現(xiàn)差額，就是這個科目直接影響的就是年初的未分配利潤余額，所以后面出現(xiàn)差額？

請問 做了一筆上年度的調賬 把去年的一筆管理費用調到了在建工程 做的分錄是： 借：在建工程 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤 然后月末成本費用類結轉損益的時候又結轉了一下： 借：以前年度損益 貸：本年利潤 這樣的話 我的以前年度損益不就多了個貸方余額嗎？而且試算平衡那里損益類有余額 這是正確的嗎？

請問調整分錄該怎么寫。去年有一筆以前年度損益調整，一開始寫成了 借：其他應收100 貸：以前年度損益調整100 借：以前年度損益調整100 貸：營業(yè)外收入100 借：營業(yè)外收入100 貸：未分配利潤100 現(xiàn)在想把這筆分錄修改，不應該通過營業(yè)外收入再結轉到未分配利潤。我把后兩筆沖掉，又做了 借：以前年度損益調整100 貸：未分配100 但調整后影響利潤，報表不平，請問正確做法應該是怎樣的？

請問，以前年度損益調整科目，使用了，財務軟件也自動結轉到未分配利潤了，可是軟件出的利潤表里面還是出現(xiàn)了這個科目，怎么辦呢？