請問老師，有一項(xiàng)員工報(bào)銷費(fèi)用沒有發(fā)票，有收據(jù)和支付憑證，公司予以報(bào)銷，因稅前不能扣除，在打款的時(shí)候扣除了對應(yīng)的所得稅金額，這個(gè)扣款是掛在其他應(yīng)付里，等匯算清繳時(shí)，借其他應(yīng)付 貸以前年度損益調(diào)整么？

上年計(jì)提了壞賬損失10萬，并在當(dāng)年核銷了應(yīng)收賬款10萬，所以匯算時(shí)資產(chǎn)損失10萬都稅前扣除了，然后今年審計(jì)后發(fā)票重開所以不存在這個(gè)應(yīng)收賬款10萬了，就修改了去年的匯算調(diào)增了這個(gè)10萬并補(bǔ)稅。那今年做賬借應(yīng)收賬款-貸壞賬損失，然后借壞賬損失，貸資產(chǎn)減值損失，，，那這個(gè)貸方的資產(chǎn)減損該怎么處理呢，因?yàn)橛袦p少成本了

老師你好，我們這邊有筆款是21年的，對方欠我們的款，但是現(xiàn)在不認(rèn)賬了對方，我要怎么把這筆款消掉。 您好，做壞賬處理就可以了 那具體分錄怎么做呢 我掛賬在應(yīng)收賬款里的 計(jì)提企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備時(shí)，借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款-公司名稱；2、壞賬發(fā)生，結(jié)轉(zhuǎn)壞賬準(zhǔn)備時(shí)，借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備； 那這個(gè)賬是確定收不回來了 那怎么做呢 這是2021年的賬 就是按我上面的分錄，先計(jì)提，再結(jié)轉(zhuǎn) 不會影響2023年經(jīng)營狀況吧 不會呀，這個(gè)沒有損益類的科目 不用以前年度損益調(diào)整嗎 這上面沒有損益類的科目，不用的 那按照你上面的分錄做完后年底不用調(diào)什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你說的這樣的 好的.謝謝

老師想請問一下，我們2023年的房租是入賬真實(shí)付的，當(dāng)時(shí)先計(jì)提費(fèi)用：管理費(fèi)用-房租1萬，銀行存款1萬，因?yàn)闊o法取得發(fā)票，我2023年匯算的時(shí)候把他調(diào)增出來交了500的企業(yè)所稅稅，那后面的賬務(wù)處理只用管所得稅的這筆，管理的要作會計(jì)賬務(wù)處理吧，所得稅作：以前年度損益調(diào)整500 應(yīng)交所得稅500 交稅應(yīng)交所得稅500 銀行存款500 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益，未分配利潤500 以前年度損益500 費(fèi)用的這個(gè)要做分錄嗎，因?yàn)槿绻菚汗赖某杀?以做 主營成本（）-10000 暫估-10000，那銀行已付也不可能是做負(fù)的呢

請問，假設(shè)2023年做了壞賬，借：信用減值損失 貸：應(yīng)收賬款 因?yàn)椴荒芏惽翱鄢?，所以?023年年報(bào)時(shí)候，調(diào)增了這個(gè)金額。但是2024年的時(shí)候，全部收回了，所以沖掉了上述憑證，并且做了銀行存款，那么在2024年申報(bào)年報(bào)的時(shí)候，這個(gè)信用減值損失這一塊，要做調(diào)減嗎？