納稅審報題（一）廣西海博商貿(mào)有限公司主要從事鋼材批發(fā)零售業(yè)務，為增值稅一般納稅人，公司信息如下:2020年1月發(fā)生以下業(yè)務：1.開具增值稅專用發(fā)票，共實現(xiàn)不含稅銷售收入共100萬元；2.開具增值稅普通發(fā)票，共實現(xiàn)不含稅銷售收入10萬元；3.本月取得可以抵扣的進項增值稅發(fā)票如下：（1）取得13%的增值稅專用發(fā)票10張，價款為50萬元，增值稅稅款為6.5萬元；（2）取得稅率為10%的運輸增值稅專用發(fā)票2張，價款為10萬元，增值稅稅款為0.9萬元；（3）從小規(guī)模納稅人處購買材料，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票2張，價款為10萬元，增值稅稅款為0.3萬元；（4）購進小汽車一輛，取得通用機動車銷售發(fā)票1張，價款為10萬元，增值稅稅款為1.3萬元。假設上述進項發(fā)票在當期全部認證抵扣。4.上期留抵稅額為1萬元。5.沒有享受任何增值稅稅收減免政策。（1）計算當月增值稅應納稅額老師求解題思路可以嘛

我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購進一輛車，由于去年還是小規(guī)模，所以當時進項稅額沒有抵扣。現(xiàn)在車轉出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務處理？是不是本公司可以不開發(fā)票，直接做未開票收入就行啊？關鍵現(xiàn)在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經(jīng)把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現(xiàn)在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應該怎么做分錄呢？

老師請教下，現(xiàn)在公司購買的設備，器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除這個政策不太懂 比如公司2月買了一輛車25萬，我賬務上2月份借：固定資產(chǎn) （應交稅費） 貸：銀行存款25萬 3月份借：管理費用 折舊25 貸：累計折舊25萬嗎

老師，您好！我們是小規(guī)模的，打算10月或者11月購入一輛20萬左右的小汽車作外地跑業(yè)務之用，按現(xiàn)行的政策是可以享受一次性稅前扣除的，我想問下賬務處理和后續(xù)匯算清繳的申報應該怎樣填寫呢？購入的時候，借固定資產(chǎn)（我們是小規(guī)模的，價稅都都計入固定資產(chǎn)原值）貸銀行存款，購入時的分錄沒錯吧？然后次月計提折舊，借管理費用，貸累計折舊，是一次性提完固定資產(chǎn)的原值嗎？如果是的話，那當月的管理費用不是一下子增加了很多嗎？

老師，您好，我想問一下500萬以下固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的問題，我們公司是小規(guī)模的，我們估算了一下今年最終的利潤總額是20萬的，我們剛剛買一臺小汽車是30萬的，如果想享受上述的政策，我們只能抵今年的20萬，但我們的車是30萬，剩余的10萬能不能留以后年度再享受一次性扣除呢？第二個問題是，車是含增值稅是30萬，車輛購置稅是2.9萬，還有車內的裝潢等費用是1.5萬，這3個我們是小規(guī)模的，應該全部計入車的原值對吧？30+2.9+1.5=34.4萬直接入固定資產(chǎn)原值吧？另外有些保險費和車船稅是計入管理費用和稅金及附加的，對嗎？第三個問題，機動車銷售發(fā)票給了我們第一和第二聯(lián)，我在裝訂憑證的時候應該裝訂哪一聯(lián)呢？