小型微利企業(yè) 第一季度銷售收入37874318.56元 利潤(rùn)總額323105.97元 所得稅費(fèi)用16155.3元 第二季度銷售收入40577525.26元 利潤(rùn)總額407148.44元 所得稅費(fèi)用20357.42元 專管員說(shuō)第一季度跟第二季度，所得稅系統(tǒng)匹配異常，要每個(gè)季度的應(yīng)納稅所得稅率相減大于百分0.1，請(qǐng)問(wèn)我是小微企業(yè)，是每個(gè)季度的所得稅費(fèi)用（也就是利潤(rùn)總額×百分5）÷本季度的營(yíng)業(yè)收入么？
小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得稅率 =（季度所得稅費(fèi)用 ÷ 季度應(yīng)納稅所得額）×100%（無(wú)納稅調(diào)整時(shí)，應(yīng)納稅所得額近似利潤(rùn)總額）。你可先按此公式核算，若符合政策但系統(tǒng)仍提示異常，和專管員溝通，說(shuō)明實(shí)際情況。
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”某公司按季度申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅,按季度計(jì)提所得稅費(fèi)用,年終匯算清懶。 2020 年有關(guān)情況如下:第一季度利洞總額為 100 萬(wàn)元,其中國(guó)債利息收入 2 萬(wàn)元,被工商 部門罰款 3 萬(wàn)元。第二、三、四季度利潤(rùn)總額分別為 60 萬(wàn)元、40 萬(wàn)元、80 萬(wàn)元,實(shí)際利潤(rùn) 無(wú)調(diào)整項(xiàng)目。全年利潤(rùn)總額為 280 萬(wàn)元,招待費(fèi)超支 5 萬(wàn)元。廣告費(fèi)超支產(chǎn)生可抵扣暫 時(shí)性差異 6 萬(wàn)元,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 1.5 萬(wàn)元(=6×25%)。 要求:計(jì)算預(yù)繳企業(yè)所得稅、應(yīng)交企業(yè)所得稅,補(bǔ)繳企業(yè)所得稅和凈利潤(rùn)。
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企業(yè)2021年第一季度從業(yè)人數(shù)季初60人，季末84人，資產(chǎn)總額季初850.00萬(wàn)元，季末1080.00萬(wàn)元；季度平均值從業(yè)人數(shù)72人，資產(chǎn)總額965.00萬(wàn)元。符合小型微利企業(yè)?，F(xiàn)進(jìn)行公司2021年第一季度企業(yè)所得稅申報(bào)，營(yíng)業(yè)收入本年累計(jì)1689000元，營(yíng)業(yè)成本604600元，利潤(rùn)總額96000元。求應(yīng)納稅額？減免所得稅額？符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅？本年實(shí)際已繳納所得稅額？本期應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額？
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企業(yè)2021年第一季度從業(yè)人數(shù)季初60人，季末84人，資產(chǎn)總額季初850.00萬(wàn)元，季末1080.00萬(wàn)元；季度平均值從業(yè)人數(shù)72人，資產(chǎn)總額965.00萬(wàn)元。符合小型微利企業(yè)?，F(xiàn)進(jìn)行公司2021年第一季度企業(yè)所得稅申報(bào)，營(yíng)業(yè)收入本年累計(jì)1689000元，營(yíng)業(yè)成本604600元，利潤(rùn)總額96000元。求應(yīng)納稅額？減免所得稅額？符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅？本年實(shí)際已繳納所得稅額？本期應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額？
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老師，我們以前虧損總額是5841125 .67元，第一季度交了136750.14元，第二季度是彌補(bǔ)了2119801.15元，現(xiàn)在第三季度，營(yíng)收是64743831.95，營(yíng)本是55621566.37，利潤(rùn)總額是5677086.28元，我們是小微企業(yè)，這樣的話，現(xiàn)在第二季度要繳企業(yè)所得稅嗎？繳多少？
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第一季度主營(yíng)收入為3841361.29元，利潤(rùn)總額-33萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)第一季度的利潤(rùn)率是不是就是0？那么第二季度把利潤(rùn)率做到1.3%的話，第二季度交多少企業(yè)所得稅？第二季度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為11911984.6元
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老師，我公司是小規(guī)模，公戶沒錢，私戶購(gòu)物報(bào)銷費(fèi)用能不能抵費(fèi)用，還有，他們是通過(guò)微信支付寶綁定銀行卡付款，我們不接觸現(xiàn)金 是不是就沒有現(xiàn)金日記賬了，就登銀行日記賬？
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老師，我們做銅貿(mào)易的，在購(gòu)進(jìn)的單價(jià)上每噸加50元銷售出去，我們?cè)鲋刀惗愗?fù)率是不是這樣算的。例如：?jiǎn)蝺r(jià)75000元/噸，賣出去75050元每噸，均為含稅單價(jià)。 稅負(fù)率：（（75050-75000）/1.13*0.13）/（75050/1.13）是這樣計(jì)算嗎？
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老師美元5000美金，當(dāng)天結(jié)匯到人民幣賬戶時(shí)，人民幣回單顯示上顯示交易金額5000美元，成交匯率7.1735對(duì)應(yīng)這筆美元結(jié)匯，人民幣賬戶又多了324元，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么寫
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養(yǎng)殖合作社沒有鍍鋅鋼網(wǎng)的經(jīng)營(yíng)范圍，可以開發(fā)票嗎
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甲公司2×16年11月8日銷售一枇商品給乙公司，取得收入120萬(wàn)元（不含稅，增值稅稅率13%）甲公司發(fā)出商品后，按照正常情況己確認(rèn)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)成本100萬(wàn)元（假定該公司銷售商品不附退回條款）。2×16年12月31日，該筆貨散尚未收到，甲公司對(duì)此項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提環(huán)賬準(zhǔn)備10萬(wàn)元。2x17年1月」12日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，本批貨物被退回。甲公司于2x17年2月28日完成2x16年所得稅匯算清繳。寫出甲公司2017年1月12日的賬務(wù)處理。
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專管員跟我說(shuō)的是季度應(yīng)納稅所得稅額÷本期營(yíng)業(yè)收入，但是小微企業(yè)用這個(gè)算的話，不合理吧？
同學(xué)你好 你們是小微企業(yè)的話按小微的優(yōu)惠來(lái)交就行
哦，所以小微企業(yè)的應(yīng)納稅所得稅率就是應(yīng)納稅所得額÷利潤(rùn)總額么？
不能這樣算，因?yàn)檫€有調(diào)增的 稅率就是固定的
你可以算所得稅稅負(fù)率 所得稅稅額除以不含稅收入
按所得稅稅負(fù)率算的話，那第一季度跟第二季度相減的絕對(duì)值要大于百分0.1，那得交很多稅吧
沒有這個(gè)規(guī)定哦，按你賬上是數(shù)據(jù)申報(bào)繳納就行
小型微利企業(yè) 第一季度銷售收入37874318.56元 利潤(rùn)總額323105.97元 所得稅費(fèi)用16155.3元 第二季度銷售收入40577525.26元 利潤(rùn)總額407148.44元 所得稅費(fèi)用20357.42元 專管員說(shuō)第一季度跟第二季度，所得稅系統(tǒng)匹配異常。讓我要1季度的應(yīng)納稅所得額÷本季的營(yíng)業(yè)收入，然后跟2季度的應(yīng)納稅所得額÷本季的營(yíng)業(yè)收入，兩者相減的絕對(duì)值大于百分0.1
沒事哦，正常申報(bào)就可以
因?yàn)槲沂切∥⑵髽I(yè)，所得稅費(fèi)用是優(yōu)惠后交的，所以金額比較小，營(yíng)業(yè)額又大，這個(gè)怎么算也不能滿足要求啊，實(shí)際利潤(rùn)都沒那么多，怎么去交那么多的稅
那你的發(fā)票呢？發(fā)票有沒來(lái)的嗎
都是按實(shí)際利潤(rùn)交稅，發(fā)票都有的。就是小微企業(yè)按百分5交的，如果按交的錢算，那怎么也不滿足啊，
你得有發(fā)票才能少交稅，你有發(fā)票嗎