那我理解假如我們享受了一次性，今年只抵了今年的20萬，但就要從明年開始把那固定資產(chǎn)原值34.4萬連續(xù)5年（小汽車一般5年折舊）都要納稅調(diào)增，這樣好像不太劃算，我的理解沒錯吧？

今年納稅調(diào)減以后，每年納稅調(diào)增。因為你賬上需要按月折舊，你的賬上的折舊還在慢慢的增加。

那現(xiàn)在利潤總額是20萬，車是34.4萬，老師你覺得我們應(yīng)不應(yīng)該享受一次性呢？還是正常按5年計提折舊呢？

可以的。你不想交所得稅就享受。

老師你剛剛有句說話講“你今年抵扣稅法上虧損10萬“，我不太理解，就是我一次性抵了30萬，稅法上是虧損10萬的，然后以后明年在這虧損10萬的基礎(chǔ)上進行納稅調(diào)增？就是明年假如再有20萬利潤，納稅調(diào)增小汽車的一年折舊6萬，再減去今年稅法上虧損的10萬，20+6-10=16，明年的應(yīng)納稅所得額是16萬，這樣子？

你說一下實際情況吧，你一年計提的折舊金額是多少？

你今年調(diào)減是一次抵扣的金額減去賬上折舊的金額，這個能理解嗎？

車是本月買的，10月開始提折舊，殘值是5%，車按30萬計吧，30*95%/5年=5.7萬（每年折舊），5.7/12*3=1.425萬（今年10-12月折舊），然后如果選擇一次性的話。30*95%-1.425萬 =27.075，今年調(diào)減這個金額吧？

然后估算今年的利潤總額是20萬，20-27.075=-7.075，就是今年稅法上虧損這個金額

固定資產(chǎn)的原值是34.4，你得按照這個來折舊。

34.4×95%/5/十二 一個月月折舊是這些，從10月份開始折舊，你只能折舊3個月，也就是34.4×95%除以5÷12×3 在2024年納稅調(diào)減34.4*95%-34.4×95%除以5÷12×3 在2025年你賬上折舊34.4*95%/5 然后需要納稅調(diào)增34.4×95%/5

在2024年納稅調(diào)減34.4*95%-34.4×95%除以5÷12×3=31.046萬，20-31.046=-11.046，就是老師說的稅法上虧損這個數(shù)嗎？ 然后明年需要納稅調(diào)增34.4×95%/5=6.536這個金額？ 假設(shè)明年的利潤總額是10萬，10+6.536-去年稅法上虧損-11.046=5.49 這個是明年最終的應(yīng)納稅所得額？是不是這樣計算？

是的虧損的呀，你可以自己計算一下的。

明年納稅調(diào)增是那個金額

明年會算青椒嗎？如果是的話，10萬-31.046萬

老師，早啊！我今天重新整理一下昨天說的，你看看我的思路對不對？

2024年調(diào)減的金額不對

他是需要加上1.96的金額。

就是2024年的不需要加上10-12月的折舊嗎？直接20-33＊95%，這樣子？

說錯了，2024年應(yīng)該是20-33＊95%+1.96

是的，對的，是這么做的。

為什么要加上呢？

因為你這一部分在賬上已經(jīng)折舊了，

明白了，2024年應(yīng)該是20-33＊95%+1.96，是這樣，沒錯吧？