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演示賬套

計(jì)算企業(yè)所得稅公式是什么

2025-02-13 09:04

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-02-13 09:05

您好，企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*企業(yè)所得稅稅率

快賬用戶(hù)4725 追問(wèn) 2025-02-13 09:05

不扣除增值稅附加稅嗎？

齊紅老師解答 2025-02-13 09:05

利潤(rùn)總額已經(jīng)減去附加稅了

快賬用戶(hù)4725 追問(wèn) 2025-02-13 09:06

500-5-0.3是什么意思？

齊紅老師解答 2025-02-13 09:06

-5就是換算成不含稅的意思

快賬用戶(hù)4725 追問(wèn) 2025-02-13 09:07

5萬(wàn)就是增值稅是不是？可以在稅前扣除嗎？

齊紅老師解答 2025-02-13 09:08

不是稅前扣除，是收入不含稅增值稅，所以需要減去增值稅

快賬用戶(hù)4725 追問(wèn) 2025-02-13 09:09

500利潤(rùn)總額-5增值稅-0.3附加稅這個(gè)5萬(wàn)不就是增值稅嗎？

齊紅老師解答 2025-02-13 09:10

這個(gè)500萬(wàn)是你的開(kāi)票總額，是需要把增值稅減去，而不是說(shuō)稅前扣除的意思，減去增值稅才是你們的收入

快賬用戶(hù)4725 追問(wèn) 2025-02-13 09:11

利潤(rùn)總額是500-5-0.3=494.7嗎？

齊紅老師解答 2025-02-13 09:12

對(duì)，是的這個(gè)是利潤(rùn)總額

快賬用戶(hù)4725 追問(wèn) 2025-02-13 09:12

個(gè)體戶(hù)呢？為什么500收入不減去5萬(wàn)增值稅減去0.3萬(wàn)附加稅？

齊紅老師解答 2025-02-13 09:13

個(gè)體戶(hù)核定征收，就是直接用收入乘以合同的稅率來(lái)算

快賬用戶(hù)4725 追問(wèn) 2025-02-13 09:13

這個(gè)個(gè)體戶(hù)是核定征收的嗎？

齊紅老師解答 2025-02-13 09:14

看你圖片的意思就是核定征收

快賬用戶(hù)4725 追問(wèn) 2025-02-13 09:15

查賬征收個(gè)體戶(hù)是怎么計(jì)算，需要扣除增值稅5萬(wàn)附加稅0.3萬(wàn)嗎？

齊紅老師解答 2025-02-13 09:15

對(duì)，也是這么算，就是只是乘以經(jīng)營(yíng)所得稅稅率

快賬用戶(hù)4725 追問(wèn) 2025-02-13 09:16

你有個(gè)人所得稅稅率，企業(yè)所得稅稅率表嗎？

齊紅老師解答 2025-02-13 09:16

企業(yè)所得稅稅率是25%

企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額。其中，應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-允許彌補(bǔ)的以前年度虧損。

2024-03-20

您好，企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*企業(yè)所得稅稅率

2025-02-13

1. 應(yīng)納稅所得額計(jì)算有直接計(jì)算法和間接計(jì)算法兩種：直接計(jì)算法：應(yīng)納稅所得額 = 收入總額 - 不征稅收入 - 免稅收入 - 各項(xiàng)扣除 - 允許彌補(bǔ)的以前年度虧損。收入總額：包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入等。不征稅收入：如財(cái)政撥款等，按稅法規(guī)定不屬于應(yīng)稅范圍的收入。免稅收入：例如符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得等特定條件的收入。各項(xiàng)扣除：涵蓋成本、費(fèi)用、稅金、損失等與取得收入有關(guān)的合理支出，且需合法合規(guī)、有充分憑證支持。允許彌補(bǔ)的以前年度虧損：在一定條件下，以前年度虧損可抵減當(dāng)年應(yīng)納稅所得額。間接計(jì)算法：應(yīng)納稅所得額 = 會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額 ± 納稅調(diào)整項(xiàng)目金額。會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額：來(lái)自企業(yè)利潤(rùn)表數(shù)據(jù)。納稅調(diào)整項(xiàng)目金額：包含兩方面，一是企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理和稅收規(guī)定不一致需調(diào)整的金額；二是企業(yè)按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的稅收金額。 2. 應(yīng)納稅額計(jì)算應(yīng)納稅額 = 應(yīng)納稅所得額 × 適用稅率 - 減免稅額 - 抵免稅額。適用稅率：不同類(lèi)型企業(yè)稅率不同，如一般居民企業(yè)為 25% ，高新技術(shù)企業(yè)、經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)為 15%，小型微利企業(yè)為 20% 。減免稅額：符合稅法減免政策的稅額。抵免稅額：企業(yè)購(gòu)置用于環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專(zhuān)用設(shè)備的投資額，可以按一定比例實(shí)行稅額抵免的金額。小型微利企業(yè)還有特殊計(jì)算方式：年應(yīng)納稅所得額不超過(guò) 100 萬(wàn)元的部分，減按 25% 計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按 20% 的稅率繳納企業(yè)所得稅，實(shí)際稅負(fù)率為 5%（25%×20%）。年應(yīng)納稅所得額超過(guò) 100 萬(wàn)元但不超過(guò) 300 萬(wàn)元的部分，減按 50% 計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按 20% 的稅率繳納企業(yè)所得稅，這部分實(shí)際稅負(fù)率為 10%（50%×20%）。若年應(yīng)納稅所得額超過(guò) 300 萬(wàn)元，則全額按 25% 稅率繳納企業(yè)所得稅。

2025-03-10

你好，是季度所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算？?

2022-02-24

你好，已交的企業(yè)所得稅除以應(yīng)納稅所得額

2021-06-21

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