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老師,我公司上月向全資子公司注資300萬,我忘了做抵消分錄,本月合并時底稿的分錄該怎么做?謝謝

2025-09-27 08:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-09-27 08:26

你好,正在回復(fù)題目

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齊紅老師 解答 2025-09-27 08:27

你好,借實收資本,貸長期股權(quán)投資

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你好,子公司和孫分公司抵消,母公司跟子公司抵消。
2024-11-26
你好 借銀行存款9000 投資收益4000 貸長期股權(quán)投資13000
2022-09-15
1.母公司賣出設(shè)備的分錄(假設(shè)不考慮增值稅等稅費): 借:子公司的應(yīng)付款項 30,000元 貸:固定資產(chǎn)(或相應(yīng)科目) 20,000元 貸:利潤或收入 10,000元 1.子公司購入設(shè)備的分錄: 借:固定資產(chǎn) 30,000元 貸:應(yīng)付母公司的款項 30,000元 進行合并財務(wù)報表的內(nèi)部抵消處理: 內(nèi)部抵消分錄 1.抵消母公司的銷售收入和子公司的采購成本: 借:子公司的固定資產(chǎn)(或相應(yīng)科目) 10,000元(這是母公司的銷售收入,也是子公司的采購成本差額) 貸:母公司的利潤或收入 10,000元 這個分錄的目的是消除母公司的銷售收入和子公司的采購成本,因為它們屬于集團內(nèi)部的交易,不應(yīng)計入合并報表的總收入和總成本。 1.調(diào)整子公司的固定資產(chǎn)價值:由于子公司的固定資產(chǎn)原價是按照30,000元入賬的,而實際上在合并報表的視角中,這個設(shè)備的價值應(yīng)該只有20,000元(母公司的原始成本)。因此,需要調(diào)整子公司的固定資產(chǎn)價值。 借:累計折舊(或相應(yīng)科目) 1,000元(這是子公司從購買到合并報表編制日已經(jīng)計提的折舊,3個月 × 每月500元) 貸:子公司的固定資產(chǎn)(或相應(yīng)科目) 1,000元 這個分錄的目的是將子公司的固定資產(chǎn)價值從30,000元調(diào)整到合并報表中的29,000元。
2024-03-29
借:實收資本?500 貸:長期股權(quán)投資? 500
2020-10-16
借未分配利潤-14 實收資本500 商譽300-486×60% 貸長期股權(quán)投資300 少數(shù)股東權(quán)益486×40%
2022-05-10
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