老師，建筑行業(yè)小規(guī)模公司異地項目申報預(yù)繳增值稅，是扣除分包款后差額征稅預(yù)繳的，現(xiàn)申報季度增值稅會出現(xiàn)這種情況？附下圖，請問是什么原因，具體要怎么操作？謝謝

異地提供建筑服務(wù)，在哪里開具發(fā)票? (1)一般納稅人只能自行開票。 (2)小規(guī)模納稅人可以在勞務(wù)發(fā)生地申請代開發(fā)票。 1國家稅務(wù)總局公告 2016 年第 16 號: 第十一條，小規(guī)模納稅人中的單位和個體工商戶出租不動產(chǎn)，不能自行開具 增值稅發(fā)票的，可向不動產(chǎn)所在地主管國稅機關(guān)申請代開增值稅發(fā)票。 其他個人出租不動產(chǎn)，可向不動產(chǎn)所在地主管地稅機關(guān)申請代開增值稅發(fā) 票。 ②國家稅務(wù)總局公告 2016 年第 17 號: 第九條 小規(guī)模納稅人跨具(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，不能自行開具增值稅 發(fā)票的,可向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機關(guān)按照其取得的全部價款和價外費用由 請代開增值稅發(fā)票。 請問哈，目前這個政策還適用嗎？有新的政策出來嗎？

下列關(guān)于小規(guī)模納稅人開具發(fā)票的說法錯誤的有（）。 A.住宿業(yè)小規(guī)模納稅人提供住宿服務(wù)，可以自行開具增值稅專用發(fā)票 B.自愿選擇自行開具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人銷售取得的不動產(chǎn)，仍需向稅務(wù)局申請代開 C.建筑業(yè)小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)，可以自行開具增值稅專用發(fā)票 D.小規(guī)模納稅人銷售取得的不動產(chǎn)，不得自行開具增值稅專用發(fā)票 E.自2018年1月1日起，提供公路貨物運輸服務(wù)并取得相關(guān)資質(zhì)的小規(guī)模納稅人，可以選擇在運輸業(yè)務(wù)承攬地（含互聯(lián)網(wǎng)物流平臺所在地）向稅務(wù)機關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票 『正確答案』BD 老師：請問一下，為什么E是錯的，是必須國稅總局開票？

老師，我公司是小規(guī)模納稅人，有異地工程開票比如我7月至9月都有開發(fā)票關(guān)于異地建筑服務(wù)的發(fā)票，我是每月預(yù)繳還是可以按季度預(yù)繳增值稅？

老師，請問小規(guī)模納稅人在外地開展建筑服務(wù)，開具外經(jīng)證，整個季度只是11月開了一張建筑服務(wù)類發(fā)票，而且是普票，金額是1個點的含稅價15萬，請問這個需要在異地預(yù)繳增值稅和企業(yè)所得稅嗎？