你好 我是新手兼門外漢 12月的時候收到一筆貨款 當時做的是預(yù)收賬款 沒有開票 然后1月份才開票確認收入 去年公司利潤是負數(shù) 沒有繳納所得稅 匯算清繳還沒做 那我要怎么做賬 怎么改報表可以把筆收入放到去年 不然今年的話所得稅就要多繳了 然后當時過了申報期老板才說發(fā)年終獎 所以也沒計提 要怎么處理呢

年終獎匯算清繳前要實際發(fā)放才能企業(yè)所得稅前扣除入費用，那要在做賬的時候，要在12月份的賬上計提本年度的年終獎，一般企業(yè)是什么時候計入的？例如有的企業(yè)到12月份還是算不出來，或是老板沒有給年終獎金額的話，一般企業(yè)這個年終獎怎么計算的呀？企業(yè)所得稅稅前扣除這塊兒是怎么操作的呀。

老師，您 好，請教一下，我現(xiàn)在做23年的企業(yè)所得稅匯算清繳，23年12月計提年終獎時，計提的是200萬，年終獎是在24年4月份放發(fā)，發(fā)放金額是210萬元，那我現(xiàn)在填工資薪金這個表格時，我就不用做納稅調(diào)整了吧，就直接按我賬上計提的200萬填寫嗎

請教 ，我們年終獎實際發(fā)放6.2萬，但是為了企業(yè)所得稅匯算清繳時不退稅，所以12月份少計提了0.7萬元，那么我計提5.5萬年終獎的時候，附件怎么附上去比較好，考慮的點是什么？

請教 ，我們年終獎實際發(fā)放6.2萬，但是為了企業(yè)所得稅匯算清繳時不退稅，所以12月份少計提了0.7萬元，那么我計提5.5萬年終獎的時候，附件怎么附上去比較好，考慮的點是什么？