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我公司有一固定資產(chǎn)2024年在建設(shè),2024年12月份已經(jīng)做了驗收報告,但是到2025年2月才把驗收報告給我這邊,我這邊一直把那筆數(shù)掛在在建工程!直到這個月收到驗收報告(驗收報告的驗收時間是2024年12月的)才轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)可以嗎?還需要做什么處理呢?

2025-02-10 11:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-02-10 11:24

你好,按會計準(zhǔn)則理論上是按實質(zhì)重于形式原則,即達到預(yù)計可使用狀態(tài)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),在實務(wù)上一般是以提交竣工驗收報告或竣工資料為準(zhǔn)。如果你在25年2月才轉(zhuǎn)的話,也問題不大。

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快賬用戶5829 追問 2025-02-10 11:27

我知道吖,但是現(xiàn)在沒辦法了呢!只能做在2月份了!折舊怎么做?

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快賬用戶5829 追問 2025-02-10 11:27

還會不會有其他連帶的問題?

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齊紅老師 解答 2025-02-10 11:33

折舊就在轉(zhuǎn)固的次月計提就好了,就算是12月轉(zhuǎn)固,計提也是25年,不影響上期損益,后續(xù)審計解釋就一下,以實際收到驗收報告轉(zhuǎn)固,也不會有多少問題,最多25年少計提兩個月折舊,當(dāng)然你如果覺得有不想有其他連帶問題,也可以反結(jié)賬來調(diào)整賬務(wù)處理,但是沒有太多必要。

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快賬用戶5829 追問 2025-02-10 12:21

明白,謝謝哈!

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齊紅老師 解答 2025-02-10 13:47

不客氣,祝你生活工作愉快!

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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