老師，有個事想請教下哈，是這樣現在匯算清繳我才發(fā)現2022年有筆分錄是：借：管理費用-業(yè)務招待費，貸：銀行存款，當時是付款了，但是對方沒有發(fā)票，今年5月開票回來可以嗎？如果今年開，就是開普票。然后就是我把今年收到發(fā)票（2023年開）放在2022年平賬那，不調賬也不調整匯算清繳表，可以嗎？

老師?你好，小規(guī)模納稅人，建筑勞務公司，交保證金收不回來把對方告了，2022年發(fā)生了仲裁費23000元，一直到今年2023年匯算清繳前都沒有發(fā)票，所以今年5月匯算清繳時做了納稅調增，后來今年的7月份又退了一半的仲裁費回來，我把收到的退款做了入賬借：銀行存款 貸：管理費用-訴訟費 借方負數，賬務處理對嗎？然后9月份才收到法院開來的7千元的發(fā)票，這發(fā)票我要怎么入賬？24年匯算清繳時是不是也要做納稅調減這7千的發(fā)票額？

老師，2023年企業(yè)銀行付款30500元的服務費，對方沒給我們開發(fā)票，但是我做賬是借：管理費用—服務費 30500 貸：銀行存款30500。2024年1月29日開的專票給我們，不含稅金額：28773.58元 進項稅1726.42元，現在我該怎么做賬？我們企業(yè)是小企業(yè)會計準則2023年和2024年匯算清繳分別怎么調整？

老師好，24年12月公司支付了一筆貸款中介服務費50000，分錄寫的，借管理費用 貸銀行存款，25年1月收到一筆9000中介公司退費，需要更正24年四季度財務報表 企業(yè)所得稅報表嗎，不更正，25年這筆分錄直接寫借:銀行存款，貸:管理費用借方負數 可以嗎

24年12月付中介服務費時寫的分錄是借管理費用50000 貸銀行存款50000，這五萬沒取得發(fā)票;1月收到5000退費，小企業(yè)會計準則，分錄是不是需要寫貸利潤分配未分配利潤，不能寫借管理費用負數啊，因為跨年了。進行24年企業(yè)所得稅匯算清繳，需要納稅調增五萬還是四萬五呢