2024年匯算清繳就不需要單獨填寫了。

2023年匯算清繳報表里面調(diào)減1726.42，對嗎？

你好，是調(diào)增 你多做費用

執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，2024年不得沖掉2023年的暫估分錄嗎？分錄如下 借：管理費用-服務(wù)-30500管理費用-服務(wù)費28773.58 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額1726.42 。這樣的話2024年的管理費用就被無緣無故的減少了1726.42元，那么利潤就增加了1726.42元。那填寫2024年匯算清繳納稅明細(xì)表時，為什么不調(diào)減利潤1726.42元呢？

你好，借其他應(yīng)付款3050， 貸利潤分配未分配利潤3050， 借利潤分配，未分配利潤28773.58， 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項1726.42， 貸其他應(yīng)付款，那你看下這兩個合并起來，是不是我給你寫的第一個分錄，這個有問題嗎？

我是執(zhí)行的小企業(yè)會計準(zhǔn)則啊，不用利潤分配科目

小企業(yè)會計準(zhǔn)則的用利潤分配未分配利潤或者是財務(wù)費用。因為你這個多做了，需要納稅調(diào)整，所以用利潤分配未分配利潤比較合適。

企業(yè)會計準(zhǔn)則采用利潤分配，未分配利潤， 企業(yè)會計準(zhǔn)則用的是以前年度損益調(diào)整。

現(xiàn)在我的疑問是，再做明年2024年匯算清繳納申報明細(xì)表不用調(diào)減1726.42嗎？

你好，明年匯算清繳不需要調(diào)整，在2023年匯算清繳的時候做。

執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，2024年不得沖掉2023年的暫估分錄嗎？分錄如下 借：管理費用-服務(wù)-30500管理費用-服務(wù)費28773.58 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額1726.42 。這樣的話2024年的管理費用就被無緣無故的減少了1726.42元，那么利潤就增加了1726.42元。那填寫2024年匯算清繳納稅明細(xì)表時，為什么不調(diào)減利潤1726.42元呢？

我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則啊

你好，那你用管理費用的話，你這個2023年需要納稅調(diào)增30500，然后在2024年匯算清繳調(diào)減28773.58。

2023年發(fā)生的費用，當(dāng)時銀行付款30500元。但是沒給開發(fā)票。2024年1月給開的發(fā)票，價稅合計金額：30500 ，9%稅率的發(fā)票，不含稅金額是：28773.58元，進(jìn)項稅1726.42元。

調(diào)增30500是不對的

你好，因為你今年做了管理費用，今年紅沖的管理費用為什么不調(diào)到去年的？去年你沒有發(fā)票呀。你如果是匯算清繳之前收到了發(fā)票，你得用利潤分配未分配利潤來調(diào)整去年的業(yè)務(wù)。

你去年做的管理費用沒有收到發(fā)票，你收到發(fā)票了，為什么不調(diào)整以前年度的利潤，你去調(diào)整今年的。

我不是和你說了嗎，我們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，所以不用未分配利潤這個科目啊

你好，那你用管理費用就按照我上面的做法來。調(diào)增30500，然后明年再調(diào)減28773.58，最后也是調(diào)增了1726.42。

如果你想只調(diào)增1726.42的話，這個你自己選擇吧。

我的疑問是：2023年納稅明細(xì)表第我30欄調(diào)增費用1726.42。那明年2024年調(diào)減利潤1726.42要填在納稅明細(xì)申報表的哪一欄？

納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄稅收金額。

好的，謝謝您