老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個(gè)人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費(fèi)用～社保 15萬 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營支出～財(cái)務(wù)費(fèi)用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個(gè)人10萬 第二筆：把費(fèi)用沖減，掛往來款項(xiàng) 借：其他應(yīng)收款～往來單位 貸：管理費(fèi)用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對我的報(bào)表會有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

（房產(chǎn)中介行業(yè)） 20年-21年個(gè)人費(fèi)用公賬支付（16個(gè)人）：往來款、服務(wù)費(fèi)、活動費(fèi)等（90%無發(fā)票，只有銀行支付憑證 借：其他應(yīng)收款--個(gè)人 貸：銀行存款 24年1月調(diào)賬： 借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款--個(gè)人 老師，請問： 1、這家房產(chǎn)中介，之前會計(jì)掛其他應(yīng)收-個(gè)人，導(dǎo)致賬上有71萬多（到現(xiàn)在3年多了），現(xiàn)在想調(diào)平（都用銀行存款付了），可以如上面分錄調(diào)到管理費(fèi)用里去嗎？ 2、有一筆21年2月借的短期借款（向其他公司借的），調(diào)賬可以：借：短期借款 貸：其他應(yīng)付款--法人嗎？法人其他應(yīng)付掛賬103萬。 3、因?yàn)楣緦?shí)收資本1.1萬，會計(jì)把公司的各種費(fèi)用支出掛法人其他應(yīng)付款（賬上103萬），現(xiàn)在企業(yè)無法歸還給法人，因?yàn)樽?2年1月起沒開發(fā)票，收入也沒進(jìn)公賬，請問欠法人的款怎么平賬？謝謝！

老師好，24年12月公司支付了一筆貸款中介服務(wù)費(fèi)50000，分錄寫的，借管理費(fèi)用 貸銀行存款，25年1月收到一筆9000中介公司退費(fèi)，需要更正24年四季度財(cái)務(wù)報(bào)表 企業(yè)所得稅報(bào)表嗎，不更正，25年這筆分錄直接寫借:銀行存款，貸:管理費(fèi)用借方負(fù)數(shù) 可以嗎

24年12月付中介服務(wù)費(fèi)時(shí)寫的分錄是借管理費(fèi)用50000 貸銀行存款50000，這五萬沒取得發(fā)票;1月收到5000退費(fèi)，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，分錄是不是需要寫貸利潤分配未分配利潤，不能寫借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)啊，因?yàn)榭缒炅?。進(jìn)行24年企業(yè)所得稅匯算清繳，需要納稅調(diào)增五萬還是四萬五呢

24年12月付中介服務(wù)費(fèi)時(shí)寫的分錄是借管理費(fèi)用50000 貸銀行存款50000，這五萬沒取得發(fā)票;1月收到5000退費(fèi)，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，分錄是不是借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)呀。進(jìn)行24年企業(yè)所得稅匯算清繳，需要納稅調(diào)增五萬，2025年匯算清繳，納稅調(diào)減5000嗎