老師，23年三月份發(fā)現(xiàn)漏記了22年的一筆管理費(fèi)用(小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則)，補(bǔ)記分錄 借 利潤分配-未分配利潤 10萬 貸 其他應(yīng)付款 10萬 今年做匯算清繳的時候，是不是要修改22年年底的報(bào)表，管理費(fèi)用金額增加10萬，未分配利潤減去10萬啊，然后匯算清繳的時候上傳修改后的報(bào)表是嗎？還是說今年不需要做分錄，直接修改報(bào)表啊？

執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，22年的費(fèi)用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 22年的納稅調(diào)減和會計(jì)分錄正確嗎？ 如果上面爭取的話，24年匯算23年的時候是否需要納稅調(diào)整？納稅調(diào)增的分錄怎么寫？

1.跨期取得的發(fā)票未在當(dāng)年確認(rèn)費(fèi)用借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存現(xiàn)金（銀行存款）2.跨期取得的發(fā)票，費(fèi)用已經(jīng)在上年做了預(yù)提：預(yù)提分錄：借：成本費(fèi)用類科目 貸：其他應(yīng)付款01若在匯算清繳之前取得發(fā)票沖銷預(yù)提費(fèi)用的科目，然后正常做費(fèi)用即可，這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說法是區(qū)別于會計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 去年暫估費(fèi)用成本發(fā)票 24年匯算清繳前收到發(fā)票 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 去年暫估22萬 借:應(yīng)付賬款～暫估款22萬 貸:利潤分配～未分配利潤22 實(shí)際收到費(fèi)用成本發(fā)票14萬 借:利潤分配～未分配利潤14萬 貸:應(yīng)付賬款 14 老師，以上兩種做法那個才是正確的呀？

老師好，24年12月公司支付了一筆貸款中介服務(wù)費(fèi)50000，分錄寫的，借管理費(fèi)用 貸銀行存款，25年1月收到一筆9000中介公司退費(fèi)，需要更正24年四季度財(cái)務(wù)報(bào)表 企業(yè)所得稅報(bào)表嗎，不更正，25年這筆分錄直接寫借:銀行存款，貸:管理費(fèi)用借方負(fù)數(shù) 可以嗎

24年12月付中介服務(wù)費(fèi)時寫的分錄是借管理費(fèi)用50000 貸銀行存款50000，這五萬沒取得發(fā)票;1月收到5000退費(fèi)，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，分錄是不是需要寫貸利潤分配未分配利潤，不能寫借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)啊，因?yàn)榭缒炅?。進(jìn)行24年企業(yè)所得稅匯算清繳，需要納稅調(diào)增五萬還是四萬五呢