執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 22年的納稅調(diào)減和會計分錄正確嗎？ 如果上面爭取的話，24年匯算23年的時候是否需要納稅調(diào)整？納稅調(diào)增的分錄怎么寫？

老師好，24年12月公司支付了一筆貸款中介服務(wù)費50000，分錄寫的，借管理費用 貸銀行存款，25年1月收到一筆9000中介公司退費，需要更正24年四季度財務(wù)報表 企業(yè)所得稅報表嗎，不更正，25年這筆分錄直接寫借:銀行存款，貸:管理費用借方負數(shù) 可以嗎

24年12月付中介服務(wù)費時寫的分錄是借管理費用50000 貸銀行存款50000，這五萬沒取得發(fā)票;1月收到5000退費，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，分錄是不是需要寫貸利潤分配未分配利潤，不能寫借管理費用負數(shù)啊，因為跨年了。進行24年企業(yè)所得稅匯算清繳，需要納稅調(diào)增五萬還是四萬五呢

24年12月付中介服務(wù)費時寫的分錄是借管理費用50000 貸銀行存款50000，這五萬沒取得發(fā)票;1月收到5000退費，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，分錄是不是借管理費用負數(shù)呀。進行24年企業(yè)所得稅匯算清繳，需要納稅調(diào)增五萬，2025年匯算清繳，納稅調(diào)減5000嗎

24年12月一筆支出分錄寫的借管理費用貸銀行存款，金額5萬，對方?jīng)]開發(fā)票，，25年1月退回給我們5千，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，分錄寫借管理費用負數(shù)可以嗎老師，25年2月取得45000的發(fā)票，24年匯算清繳只需要調(diào)增5000是不是就可以了呀