我上個月計提工資時 借：管理費用46680 貸：應付職工薪酬-職工工資46680 發(fā)放工資時，因為沒有銀行流水，所以先用現(xiàn)金支付了 借：應付職工薪酬-職工工資46680 貸：庫存現(xiàn)金46505.4 應交稅費-應交個人所得稅174.6 這個月我看到流水時，發(fā)現(xiàn)給員工發(fā)放工資時沒有扣除個人所得稅，直接是發(fā)放的46680，我現(xiàn)在需要怎么調整分錄才對

老師，您好，上個月工資表錯了，計提工資的時候多計提了1500，導致給員工也多發(fā)了1500的工資，但是后來員工把這個1500退回來了，我這個月做賬怎么做呢，我是這么想的，當時我計提的時候是借管理費用21500，貸應付職工薪酬-工資215000；上個月員工把多發(fā)的1500退到公戶了，多以做借銀行1500，貸應付職工薪酬-工資1500，這樣和本月發(fā)工資的時候借方的21500，兩個一抵，應付職工薪酬就平了，可是之前我管理費用里面多了1500怎么辦呢，還是我這樣做不對？如果本月直接沖銷多計提的1500，借應付職工1500，貸銷售費用1500，那我收到銀行的1500，貸方又什么呢，這兩種方法感覺都有問題，求老師指點

之前計提工資，現(xiàn)在年底發(fā)放工資，一直計提走的是借生產(chǎn) 成本 貸應付職工薪酬 預支工資的時候借其他應該 貸銀行存款，現(xiàn)在發(fā)放工資了，需要結轉導致借應付職工薪酬 貸其他應收不平了，應付職工薪酬計提多了，我需要怎樣去平賬，實在找不出哪的事來了，怎樣做賬把他平了

老師是這樣的：計提工資我做的是 借：管理費用 工資 管理費用 社保公司部分 管理費用 公積金公司部分 貸：應付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應付職工應酬 貸：其他應收款 個人社保 其他用收款 個人公積金 其他應收款 個稅 銀行存款 這樣我計提的應付職工薪酬和發(fā)放金額就不一樣了，因為計提的時候沒有提個稅啊，現(xiàn)在發(fā)的時候貸方又有個稅了，是不是我哪里做錯了

老師，有3個月的工資計提了，但未發(fā)放，當時有扣下的個人社保部分，但實際上公司不需要給員工繳納社保，因為員工當時在其他企業(yè)交著社保呢，現(xiàn)在要發(fā)工資給他們了，我可以直接沖銷之前的應付職工薪酬嗎？借:應付職工薪酬 貸銀行存款 但實際發(fā)放金額和之前的工資表不一致，工資表上扣了個人社保，這樣沒問題吧？