找郭老師，請問上年末有虧損，但是年報沒有申報，本年第一季度有盈利，如果不先報年報，第一季度是不是就得交所得稅了？如果年報在本月先申報，后報季報，那雖然季報有盈利，但是結(jié)轉(zhuǎn)以前年度虧損，這樣就不用交企業(yè)所得稅了，是嗎？這種情況是不是就不用計提季度的所得稅了？

老師，請問，一般納稅人企業(yè)，收到稅局通知說要補報2023年第四季度的財務(wù)報表，然后我看到第三季度的也沒有申報，就填上去了，然后就提示我這個了，我查了第三季度的所得稅申報表，金額是對的上的，這是什么原因呢？

老師你好，季度做完賬務(wù)后，要計提企業(yè)所得稅，不知道企業(yè)所得稅具體核算下來是多少，那么是不是先不計提，先結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后按照系統(tǒng)里面的利潤表金額在申報的月初填 企業(yè)所得稅申報表，再進入做賬軟件把結(jié)轉(zhuǎn)刪了，再寫一筆計提所得稅的分錄，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益去稅務(wù)局做財務(wù)報表的申報？

找郭老師回復一下，老師 有個疑問 就是季度上企業(yè)所得稅怎么計提呢 我想的是等申報后按照申報后的金額來計提 但是這樣的話申報的時候就要先提交財務(wù)報表 可財務(wù)報表上 所得稅那欄不就沒有金額嗎

老師，那已經(jīng)預交了4季度的所得稅，但是今年發(fā)現(xiàn)有費用沒有計提，然后反結(jié)賬計提到4季度，改了4季度財務(wù)報表，這樣所得稅怎么辦，退回來重新申報嗎？還是不用管了，等匯算完再退補那如果等匯算再退，改了4季度財務(wù)報表，和4季度已經(jīng)申報的所得稅報表不一致啊，這樣可以嗎