老師好，請教一下，24.12國稅核查時說22年度收購發(fā)票不合規(guī)范20萬要重新在24.12月沖紅重新開藍(lán)字發(fā)票，本應(yīng)開20萬對沖，但說要交一點(diǎn)所得稅所以只讓我開15萬藍(lán)票對沖，要讓我調(diào)22年成本3萬，23年成本2萬。（本公司是出售豬肉免增值稅，自己可開收購發(fā)票，也不存在增值抵扣問題）當(dāng)時做分錄：1、借消耗性生物資產(chǎn) 20萬 貸銀行存款20萬，把毛豬變成豬肉時借：主營業(yè)務(wù)成本 20萬 貸：消耗性生物資產(chǎn)20萬?，F(xiàn)在發(fā)票全部按要求紅沖20萬也開了藍(lán)字發(fā)票15萬，并且22年調(diào)成本毛豬3萬，交了點(diǎn)所得稅；23年調(diào)了2萬彌補(bǔ)以前年度虧損也交不了所得稅?？梢趺窗堰@些數(shù)據(jù)用分錄來表達(dá)呀。自己業(yè)務(wù)水平不好，想請老師幫我一下，謝謝，太難了
2024 年 12 月沖紅 20 萬發(fā)票 借：以前年度損益調(diào)整 -200000 貸：消耗性生物資產(chǎn) -200000 同時，沖銷對應(yīng)銀行存款分錄： 借：銀行存款 200000 貸：以前年度損益調(diào)整 200000 開具 15 萬藍(lán)字發(fā)票 借：消耗性生物資產(chǎn) 150000 貸：銀行存款 150000 同時，確認(rèn)對應(yīng)的成本： 借：以前年度損益調(diào)整 150000 貸：消耗性生物資產(chǎn) 150000 調(diào)整 2022 年成本 3 萬 借：以前年度損益調(diào)整 -30000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 -30000 由于調(diào)整成本影響了 2022 年的利潤，進(jìn)而影響了所得稅，假設(shè)所得稅稅率為 25%，相關(guān)分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整 7500 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交所得稅 7500 實(shí)際繳納所得稅時： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交所得稅 7500 貸：銀行存款 7500 調(diào)整 2023 年成本 2 萬 借：以前年度損益調(diào)整 -20000 貸：主營業(yè)務(wù)成本 -20000 最后，將以前年度損益調(diào)整科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配 —— 未分配利潤科目： 借：利潤分配 —— 未分配利潤 [以前年度損益調(diào)整科目余額] 貸：以前年度損益調(diào)整 [以前年度損益調(diào)整科目余額] 若以前年度損益調(diào)整科目余額在貸方，則做相反分錄。
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老師早上好，想讓老師幫我指點(diǎn)一下。本公司是一般納稅人，做出售豬肉公司（享受免增值稅政策并有自己開農(nóng)產(chǎn)品收購毛豬發(fā)票）。業(yè)務(wù)流程：自開采購毛豬收購發(fā)票而后把毛豬送到屠宰場屠宰，而后出售豬肉來做收入）。1、24.12月份國稅核查時說22年度收購毛豬發(fā)票開的不合規(guī)范，要沖紅重開并且讓我調(diào)點(diǎn)成本出來，相應(yīng)交一點(diǎn)所得稅；2、在24.12月份，紅沖22年開的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票20萬，但按國稅要求，藍(lán)字發(fā)票只能開15抵沖。要把沖紅5萬發(fā)票調(diào)出來，不讓抵減成本，也就22年度利潤增多5萬并交納一定所得稅。問題：現(xiàn)在開紅的發(fā)票20萬，藍(lán)字發(fā)票15萬，此5萬不知如何處理會計分錄讓賬務(wù)平衡了。
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老師好，想問一下一個出售豬肉并有自己開收購發(fā)票的功能。因24.12國稅核查時，認(rèn)為2022年開的收購發(fā)票不合規(guī)范，要讓我把不合規(guī)范的發(fā)票紅沖并重新開藍(lán)字發(fā)票。經(jīng)過如下：24.12月整改紅沖20萬收購發(fā)票，只準(zhǔn)讓我開15萬藍(lán)字發(fā)票，這5萬直接讓我調(diào)22年所得稅匯算清繳主營業(yè)務(wù)成本減少5萬，現(xiàn)要處理賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呀。
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老師好，請教一下，24.12國稅核查時說22年度收購發(fā)票不合規(guī)范20萬要重新在24.12月沖紅重新開藍(lán)字發(fā)票，本應(yīng)開20萬對沖，但說要交一點(diǎn)所得稅所以只讓我開15萬藍(lán)票對沖，要讓我調(diào)22年成本3萬，23年成本2萬。（本公司是出售豬肉免增值稅，自己可開收購發(fā)票，也不存在增值抵扣問題）當(dāng)時做分錄：1、借消耗性生物資產(chǎn) 20萬 貸銀行存款20萬，把毛豬變成豬肉時借：主營業(yè)務(wù)成本 20萬 貸：消耗性生物資產(chǎn)20萬?，F(xiàn)在發(fā)票全部按要求紅沖20萬也開了藍(lán)字發(fā)票15萬，并且22年調(diào)成本毛豬3萬，交了點(diǎn)所得稅；23年調(diào)了2萬彌補(bǔ)以前年度虧損也交不了所得稅?？梢趺窗堰@些數(shù)據(jù)用分錄來表達(dá)呀。自己業(yè)務(wù)水平不好，想請老師幫我一下，謝謝，太難了
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老師麻煩問一下去年暫估的成本現(xiàn)在發(fā)票來了，我匯算清繳不用調(diào)了那賬務(wù)處理我應(yīng)該怎么做，第一次遇到
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真好，要找到老師你了。太謝謝了。
滿意請給五星好評，謝謝
老師，我看了就是不理解第一步與第二步?jīng)_紅并同時沖銷對應(yīng)銀行存款，按老師這么做銀行存款等于少付5萬了，可實(shí)際都付出去了。另外以前年度損益調(diào)整-20與第二步以前損益調(diào)整貸20萬抵沖不了呀。（不知老師能明白小白表達(dá)不）
同學(xué)你好 那你看下這個可以理解嗎
老師，天你太優(yōu)秀了。我先慢慢消化一下吧。真希望自己飛到你身邊教我一下呢。先看再不懂再接著問了。否則一下子還真明白不了
慢慢來 基本的分錄是不難的 以后別積攢 有問題就趕緊來問
老師還是第二步不理解。第一步是因?yàn)殚_了紅字發(fā)票，先沖回原分錄。那第二步借以前年度損益-20萬貸消耗性生物資產(chǎn)-20萬如何理解呀。我們不是第一步都紅沖了呀。
同學(xué)你好 看下這個可以看明白嗎
老師，為什么不能直接沖紅借主營業(yè)務(wù)成本20萬，消耗性生物資產(chǎn)20萬呀。為什么一定要銀行存款
當(dāng)時消耗性生物資產(chǎn)不是購進(jìn)的嗎
是的老師。
為什么不能直接把紅字發(fā)票做;借主營業(yè)務(wù)成本-20萬，貸消耗性生物資產(chǎn)-20萬呢
這個銀行不退了嗎
款實(shí)際已支付了呀。
那就按你說的這個來做
老師呀，按我這個做也不知如何表達(dá)分錄了呀。天，只有2次要結(jié)束此次指點(diǎn)了，要怎么才能找到老師呀。太難了呀。老師
帶上我的名字就可以 我的意思是只要銀行退款了就通過銀行存款 沒退就按你說的來
好的，那我今天晚上再次自己消化消化，不懂再找老師。讓老師見笑了。有你真好，再次謝謝
同學(xué)你好 好的 不用客氣 滿意請給五星好評，謝謝