老師你好，我們公司是一般納稅人銷售精加工煤炭季節(jié)性用工，工人有的有低保不敢給申報個稅也不交養(yǎng)老保險，他有退休的，請問這種情況下如果員工什開人工費(fèi)的話，是不得要身份證，那樣屬于有收入他就容易把低保取消了 可事實我們確實用了工人，一個月幾天進(jìn)行篩選加工并不是常用工，這種費(fèi)用只能除稅前調(diào)整以外還有其他方式嗎？ 而且我們這2021年一年發(fā)生的，我也當(dāng)時沒有做稅前調(diào)整，（由于自己業(yè)務(wù)欠缺不懂）現(xiàn)在想把這個事情解決的話，就得做更證報表了，再更正補(bǔ)交所得稅的話，能不能產(chǎn)生數(shù)據(jù)異常有財務(wù)風(fēng)險，怎么樣對我們公司最好最合理呢？

張先生系我國某單位員工，2021年12月份的收入情況如下： (1）每月應(yīng)稅工資收入（不含按規(guī)定繳納的基本養(yǎng)老保險費(fèi)、基本醫(yī)療保險費(fèi)、失業(yè)保險費(fèi)和住房公積金）為5400元，截至11月已預(yù)繳個人所得稅稅款132元。(2）向 A 企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項非專利技術(shù)的使用權(quán)，成交價格為10000元。 (3）因檢舉、揭發(fā)某人違法犯罪行為，獲得政府部門頒發(fā)獎金1000元。(4）為 B 公司做軟件設(shè)計，報酬20000元；領(lǐng)取前，通過民政局捐給某敬老院10000元。 (5）參與電視臺舉辦的有獎競猜活動，獲得獎品價值2000元。 (6）取得省政府頒發(fā)的科技獎5000元。 (7）因購房領(lǐng)取原提存的住房公積金25000元。假定全年除工資外無其他收入，也無其他扣除項。要求： (1）根據(jù)上述資料，分析上述收入中，哪些需繳納個人所得稅，哪些不需繳納個人所得稅。(2）計算各支付單位應(yīng)扣繳的個人所得稅額，并說明應(yīng)在什么時間內(nèi)解繳稅款。 (3）計算年終綜合所得匯算清繳應(yīng)退（補(bǔ)）稅額。

我公司是勞務(wù)派遣公司，采用的一般計稅和簡易計稅。其中一家客戶要求開差額征稅-全額開票的普票，去年6月和7月的工資一直到昨天才算是結(jié)款發(fā)放，但是服務(wù)費(fèi)是一直拖欠狀態(tài)，工資和服務(wù)費(fèi)的發(fā)票都已經(jīng)開給對方，我是今年一月份來這家公司的，之前一直找的代理記賬公司，現(xiàn)在公司想把內(nèi)賬做起來，把外賬接過來，外賬給的截止到2023年12月末的科目余額表的往來賬與實際的對應(yīng)不上，我是發(fā)函詢證客戶了，但是現(xiàn)在發(fā)工資了，我不知道她們確認(rèn)收入的時候有沒有計提成本，成本部分的增值稅是繳納了，還是已經(jīng)沖回了，聯(lián)系外賬詢問，外賬換新手了說看賬上沒有計提成本，我應(yīng)該去哪查能查出來這部分的稅到底是什么情況了？是讓對方查詢往年當(dāng)季交稅的明細(xì)嗎？求老師指點！

我公司是勞務(wù)派遣公司，采用的一般計稅和簡易計稅。其中一家客戶要求開差額征稅-全額開票的普票，去年6月和7月的工資一直到昨天才算是結(jié)款發(fā)放，但是服務(wù)費(fèi)是一直拖欠狀態(tài)，工資和服務(wù)費(fèi)的發(fā)票都已經(jīng)開給對方，我是今年一月份來這家公司的，之前一直找的代理記賬公司，現(xiàn)在公司想把內(nèi)賬做起來，把外賬接過來，外賬給的截止到2023年12月末的科目余額表的往來賬與實際的對應(yīng)不上，我是發(fā)函詢證客戶了，但是現(xiàn)在發(fā)工資了，我不知道她們確認(rèn)收入的時候有沒有計提成本，成本部分的增值稅是繳納了，還是已經(jīng)沖回了，聯(lián)系外賬詢問，外賬換新手了說看賬上沒有計提成本，我應(yīng)該去哪查能查出來這部分的稅到底是什么情況了？是讓對方查詢往年當(dāng)季交稅的明細(xì)嗎？求老師指點！

老師好。我子公司21年確認(rèn)收入4000萬，母公司對應(yīng)關(guān)聯(lián)交易確認(rèn)收入3500萬，21年子公司開票收款1000萬元，22年開票1500萬，23年開票1500萬。母公司21年開票250萬元，在22年5月前開了3250萬元。2023年因為驗收單時間是22年，應(yīng)審計要求，把子公司和母公司對應(yīng)的收入從21年調(diào)到22年。導(dǎo)致子公司21年多繳了10萬元企業(yè)所得稅需要退稅?，F(xiàn)在提交退稅申請被拒絕，理由是企業(yè)所得稅收入要和增值稅收入（1000萬）保持一致。 請問老師，如果我現(xiàn)在把子公司的報表全部調(diào)整回最初的21年確認(rèn)收入的話，是否存在什么稅務(wù)風(fēng)險？因為21年確認(rèn)了4000萬收入，但是沒有全部開票，也沒有申報未開票收入，是否會要補(bǔ)繳增值稅？另外如果只把子公司調(diào)回到21年確認(rèn)收入，母公司不同步調(diào)整的話，有什么稅務(wù)風(fēng)險嗎？ 請老師幫忙分析下上述業(yè)務(wù)中存在的稅務(wù)風(fēng)險，對辦稅人有什么影響嗎，謝謝。