12 月份 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：結(jié)賬前發(fā)現(xiàn)，用紅字沖銷多記的 1000 元差旅費(fèi)（借：事業(yè)支出 - 差旅費(fèi)（紅字），貸：支付方式科目（紅字））；結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)，借：以前年度盈余調(diào)整，貸：支付方式科目。 預(yù)算會(huì)計(jì)：結(jié)賬前發(fā)現(xiàn)，做紅字分錄沖銷（借：事業(yè)支出 - 差旅費(fèi)（紅字），貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金（紅字））；結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)，借：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) - 年初余額調(diào)整，貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金。 次年 1 月份 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：借：支付方式科目，貸：以前年度盈余調(diào)整。 預(yù)算會(huì)計(jì)：借：資金結(jié)存 - 貨幣資金，貸：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) - 年初余額調(diào)整。

您好，支付個(gè)人所得稅，是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款

同學(xué)，你好 沖掉12月暫估的分錄，憑借正確的金額，重新做

問(wèn)題不大，時(shí)間跨度不是很大，按照實(shí)際的來(lái)。 如果是計(jì)提少的話，可以補(bǔ)記提，多的話就沖回，至于報(bào)銷資料的話就放在1月份，不放在預(yù)估憑證

這種情況可以把 12 月份多繳納的稅款申請(qǐng)退回。小規(guī)模納稅人因發(fā)票沖紅導(dǎo)致多繳稅款，在做匯算清繳時(shí)，可按以下方式處理： 確認(rèn)可退稅金額 先計(jì)算出沖紅發(fā)票后的實(shí)際銷售額，與之前已繳納稅款對(duì)應(yīng)的銷售額對(duì)比，確定多繳納的稅款金額。比如原來(lái)按 48 萬(wàn)多銷售額繳納稅款，沖紅后銷售額不超 30 萬(wàn)，按規(guī)定小規(guī)模納稅人月銷售額未超 10 萬(wàn)（按季申報(bào)季度銷售額未超 30 萬(wàn)）免征增值稅，就能明確多繳稅額 。 網(wǎng)上申請(qǐng)流程（以電子稅務(wù)局為例） 登錄：登錄當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局官方平臺(tái)。 選擇模塊：點(diǎn)擊【我要辦稅】，找到【一般退（抵）稅管理】 ，進(jìn)入【匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅】模塊。 填寫(xiě)信息：按系統(tǒng)提示填寫(xiě)相關(guān)信息，包括退稅原因（如因發(fā)票沖紅導(dǎo)致多繳稅款申請(qǐng)退稅）、退稅金額等，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。 提交申請(qǐng)：確認(rèn)填寫(xiě)信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊提交按鈕，系統(tǒng)會(huì)生成申請(qǐng)編號(hào)。 線下申請(qǐng)流程 若網(wǎng)上操作不便，也可以攜帶以下資料前往當(dāng)?shù)囟悇?wù)大廳辦理： 退稅申請(qǐng)表：可在稅務(wù)大廳領(lǐng)取或從稅務(wù)局官網(wǎng)下載并填寫(xiě)。 沖紅發(fā)票相關(guān)資料：包括紅字發(fā)票、原藍(lán)字發(fā)票（若已收回），以及開(kāi)具紅字發(fā)票的原因說(shuō)明等材料。 其他資料：營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件、企業(yè)公章等，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)企業(yè)身份。 后續(xù)跟進(jìn) 提交退稅申請(qǐng)后，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行審核。可以通過(guò)電子稅務(wù)局或向稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢等方式，了解退稅審核進(jìn)度。若審核通過(guò)，退稅款項(xiàng)會(huì)直接打入企業(yè)指定的銀行賬戶；若審核不通過(guò)，需根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的問(wèn)題，補(bǔ)充或修改資料后重新提交申請(qǐng)。