老師，請(qǐng)問(wèn)我1月申報(bào)12月個(gè)稅的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)公積金超上限扣除了，申報(bào)數(shù)據(jù)是正確的，但入賬工資表里面?zhèn)€稅少交計(jì)提了幾百，有的職工公式錯(cuò)了，又多計(jì)提了幾百，這種情況怎么處理？我賬務(wù)不調(diào)整，1月做工資表計(jì)提時(shí)再怎么調(diào)？

老師，我們年底要跟工人結(jié)算工資，平時(shí)沒(méi)結(jié)算我也就沒(méi)計(jì)提工資，現(xiàn)在都放在12月份計(jì)提了，然后個(gè)稅在12月屬期給申報(bào)了，因?yàn)槊總€(gè)人也沒(méi)多少，零零散散三五十天，每個(gè)人大概2萬(wàn)塊錢(qián)，我就把入職日期都填在2021年1月份，這樣就有6萬(wàn)扣除標(biāo)準(zhǔn)，就不用現(xiàn)在交了后面再退，農(nóng)民工也不會(huì)操作，這樣行嗎

老師，我們年底要跟工人結(jié)算工資，平時(shí)沒(méi)結(jié)算我也就沒(méi)計(jì)提工資，現(xiàn)在都放在12月份計(jì)提了，然后個(gè)稅在12月屬期給申報(bào)了，因?yàn)槊總€(gè)人也沒(méi)多少，零零散散三五十天，每個(gè)人大概2萬(wàn)塊錢(qián)，我就把入職日期都填在2021年1月份，這樣就有6萬(wàn)扣除標(biāo)準(zhǔn)，就不用現(xiàn)在交了后面再退，農(nóng)民工也不會(huì)操作，這樣行嗎

老師好，我12月計(jì)提工資的時(shí)候是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本12萬(wàn) 借：管理費(fèi)用3萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬15萬(wàn)沒(méi)有計(jì)提個(gè)人所得稅 然后我現(xiàn)在報(bào)個(gè)稅產(chǎn)生了85.8的個(gè)稅，我1月份現(xiàn)在發(fā)放12月的工資呀，賬上沒(méi)有錢(qián)發(fā)不了又交了個(gè)稅，我現(xiàn)在做賬該怎么寫(xiě)分錄呢？

老師：工商年報(bào)，我們公司在去年12月開(kāi)業(yè)工資12月我是下月發(fā)放是入賬，然后結(jié)轉(zhuǎn)，這樣12月工資在22年1月才反應(yīng)，但是工商年報(bào)上12月的確有員工卻沒(méi)有工資這個(gè)表格是不是矛盾，怎么解決，當(dāng)時(shí)沒(méi)有計(jì)提，如果現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提已稅務(wù)申報(bào)，怎么處理